沖紅重開怎么填增值稅表

答:銷售額及銷項稅按抄稅資料中的實際銷售額、實際銷項稅填寫,也就是正數票減去負數票(不包括廢票),附表一中發(fā)票份數為除作廢票外所有票數(包含負數票).

實際銷售額是不可以為負數的,也就是說當期負數票金額不得大于正數票金額.負數票開具必須先申請,經過國稅局審核后才可以開具.

本月開具紅字發(fā)票按照增值稅發(fā)票匯總表上的金額和稅額,填寫增值稅納稅申報表就可以了.如果開具紅字發(fā)票出現了負數,一樣按照增值稅發(fā)票匯總表上的負數金額和負數稅額填寫在增值稅納稅申報表里面.

紅字沖銷重開的發(fā)票如何入賬

開具紅字發(fā)票要經過稅務局批準后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄,最后再開正確的發(fā)票,并據以入帳做銷售即可.

一. 符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

二. 不符合作廢條件:

1. 購貨方已認證由購貨方填寫申請單

(1) 認證通過:

① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單(一式三聯,一聯購貨方留方,一聯由購貨方給銷貨方,一聯稅務留存)

② 將通知單交給銷貨方,根據銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進項稅額轉出.

(2) 認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符":

①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.其他同上.

②將通知單交給銷貨方,進項稅不得抵扣,也不做進項稅額轉出.

本文詳細介紹了沖紅重開怎么填增值稅表,也介紹了紅字沖銷重開的發(fā)票如何入賬.作為一名企業(yè)的財務人員,一定要非常的清楚,有沖紅重開業(yè)務的企業(yè)在填寫增值稅表的時候,填寫方式應該如本文是所示.如果你認真閱讀了美眉內容,依然覺得不太明白,趕緊咨詢一下會計學堂在線老師吧.