支付一筆裝修款沒收到發(fā)票 怎么入賬

支付 借預(yù)付賬款 貸銀行存款

發(fā)票 借長期待攤費用/管理費用 貸 預(yù)付賬款

可以作為預(yù)付賬款處理,待收到發(fā)票后沖銷預(yù)付款入賬即可,分錄如下:

1、付出款項,未收到發(fā)票:

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、待收到發(fā)票后,沖銷預(yù)付款,并結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)款項費用:

(1)若該款項屬于企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān),如咨詢費等,計入管理費用:

借:管理費用

貸:預(yù)付賬款

(2)若該款項用于購買原材料/固定資產(chǎn)等資產(chǎn),則:

借:原材料(若為固定資產(chǎn)則入固定資產(chǎn)科目)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

貸:預(yù)付賬款

未收到發(fā)票的資產(chǎn)如何入賬?

公司如果購買固定資產(chǎn),依照合同先支付30%,后支付65%,預(yù)留5%的發(fā)票,但是直到所有款項都已支付之后,發(fā)票還沒有到,

在賬務(wù)處理上,做的分錄是

借:固定資產(chǎn)---合同總價

貸:銀行存款---首筆30%

應(yīng)付賬款---65%

其他應(yīng)付款---5%

未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)怎樣入賬?

未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)可以直接入賬,

第一種情況:暫時未取得發(fā)票,以后取得,購入時,分錄如下

借:固定資產(chǎn)

貸:其他應(yīng)付款-xx公司,

取得發(fā)票并付款時分錄為:

借:其他應(yīng)付款xx公司

貸:銀行存款,

以上情況下每月計提折舊直接計入費用,年末無需做納稅調(diào)整

第二種情況,取得時對方不開發(fā)票,以后也未取得

借:固定資產(chǎn)

貸:銀行存款(其他應(yīng)付款)等

這種情況下每月計提折舊計入費用,年末做企業(yè)所得稅清算匯繳時要做收入調(diào)增.

增值稅發(fā)票賬務(wù)處理:

如果不隔月,是要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統(tǒng)中作廢并重新開具正確的發(fā)票給你方,賬務(wù)按正常的程序進行處理;

如果隔月,你方也要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,并出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,并根據(jù)紅字通知單開具紅字發(fā)票,再重新開具正確的發(fā)票給你方.由于你方在上月已收到貨,所以賬務(wù)上應(yīng)作暫估入庫,次月紅沖,收到重新開具的發(fā)票后按正常的程序進行處理.

發(fā)票入賬和認證并無必然的先后順序,只是在賬務(wù)上處理略有不同.如果先入賬,而發(fā)票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應(yīng)收款"或者樓上說的"其他應(yīng)付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到后再入賬(不隔月時).

支付一筆裝修款沒收到發(fā)票怎么入賬的問題小編就講完了,裝修費在開業(yè)前支付的情況下,可暫不記賬,因為公司都還沒開業(yè).正式發(fā)票回來后,按規(guī)定程序入賬記入"長期待攤費用",報銷所得的錢款退給先前墊付的人.