小規(guī)模附加稅優(yōu)惠怎么填寫

申報時,增值稅那里填零,點保存.適用免稅政策的小規(guī)模納稅人,若月銷售額不超過10萬元(季度銷售額不超過30萬元),則銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的"免稅銷售額"相關欄次,具體為:一、納稅人登記注冊類型為"個體"的,填寫第11欄"未達起征點銷售額";二、納稅人登記注冊類型非"個體"的,填寫第10欄"小微企業(yè)免稅銷售額"三、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》主表第10欄和第11欄不能同時有數(shù).

小規(guī)模納稅人免征增值稅怎么申報?

首先登錄電子稅務局,進入電子稅務局之后,點擊申報繳納.

進入繳納申報界面后,點擊增值稅適用于小規(guī)模納稅人后面的填寫申報表.

進入申報表界面,開始填寫報表.小規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫在:第10行或者11行.第10行是企業(yè)填寫,第11號是個體戶填寫,第九行為兩者的合計.

填寫好免稅收入之后,再填寫免稅額.小規(guī)模納稅人免稅額填寫在:第18行或者第19行.第18行是企業(yè)填寫,第19行是個體戶填寫.第17行為兩者的合計.

填寫好收入和免稅額之后,最后,填寫應該繳納的稅金.如果小規(guī)模納稅人不存在開具增值稅專用發(fā)票,那么最后應繳納的稅金應該為零,所以在報表的第20行、第22行填寫零就可以了.

填寫好數(shù)據(jù)之后,還需要填寫表尾.在表尾的是否自行申報處選擇是或者否,選擇是,代表的是企業(yè)內部的人員進行申報.選擇是否自行申報之后,再填寫辦理人員的身份證號.

最后再核對申報表,包括金額及表尾填寫的數(shù)據(jù).核對無誤之后,點擊申報.點擊申報之后,小規(guī)模納稅人免征增值稅就申報成功了.

小規(guī)模附加稅申報表如何填寫

享受免稅政策的小規(guī)模納稅人,若月銷售額不超過10萬元(季度銷售額不超過30萬元),則銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的"免稅銷售額"相關欄次,具體為:)納稅人登記注冊類型為"個體"的,填寫第11欄"未達起征點銷售額";納稅人登記注冊類型非"個體"的,填寫第10欄"小微企業(yè)免稅銷售額";《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》主表第10欄和第11欄不能同時有數(shù).

小規(guī)模納稅人應納稅額

小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務,實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進項稅額.其應納稅額計算方式為:

應納稅額=銷售額×征收率

由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時,一般只能開具普通發(fā)票,取得的銷售收入均為含稅銷售額.所以在計算應納稅額時,必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計算應納稅額.

小規(guī)模納稅人銷售貨物或應稅勞務采用銷售額和應納稅額合并定價方法的,按下列公式計算銷售額:

銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)

小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票,發(fā)生銷售不動產(chǎn)業(yè)務,可以自己開增值稅專用發(fā)票嗎?

根據(jù)《稅務總局關于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍等事項的公告》的規(guī)定,納入小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的小規(guī)模納稅人,已選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的,銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,仍應當按照有關規(guī)定向稅務機關申請代開.

以上就是會計學堂小編為大家詳細整理的關于小規(guī)模附加稅優(yōu)惠怎么填寫的知識,小規(guī)模納稅人一般只能開具普通發(fā)票,不可以開具增值稅專用發(fā)票.但如果小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應稅勞務,購貨方要求銷貨方提供增值稅專用發(fā)票時,稅務機關可以為其代開增值稅專用發(fā)票.