小規(guī)模增值稅負數(shù)可以申報嗎

如果是一般納稅人,由于相關數(shù)據是自動審核,故增值稅納稅申報表附列資料(表一)中發(fā)票的份數(shù)填當月正數(shù)發(fā)票份數(shù)和紅字發(fā)票份數(shù)的合計數(shù),但金額和銷項稅額填正數(shù)和紅字相抵后的數(shù)額,如相抵后是負數(shù),就填負數(shù).

如果是小規(guī)模納稅人申報表主表中的銷售額為不含稅銷售額.銷售應稅行為有扣除項目的,為扣除后的不含稅銷售額.小規(guī)模納稅人銷售額根據適用征收率和項目不同,分別填寫在不同的欄次中.銷售貨物貨物和銷售服務、不動產和無形資產的銷售額分別填寫在不同的列中.

增值稅申報表附表一中有普通發(fā)票銷售額和普通發(fā)票銷項稅欄目,應分別填:

一般納稅人開具的普通增值稅發(fā)票后,填報增值稅申報表時,也需將價稅分離來填報;開具的如果是機打通用普通發(fā)票,進行價稅分離計算即為:不含價=含 稅價/(1+適用稅率),填增值稅申報表時也要價稅分離填寫.

前天申報4月增值稅有負數(shù),現(xiàn)申請退稅(小規(guī)模),收到責令申請增值稅一般納稅人,不申請對退稅有影響?

一、如果已經轉入稅局多繳臺賬的稅額,要經過審批程序才能抵減下期,而不是直接能作為下期預繳.

二、退稅和是否一般納稅人是沒有關系的,所以你申請不申請一般納稅人都不會影響你退稅,但不排除管理員會先讓你申請一般納稅人再申請退稅,畢竟責令認定已經發(fā)出,你不申請更麻煩,到時稅局直接認定你為一般納稅人,按17%交稅,還不能抵扣.所以我建議你可以兩項同時申請.

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