無票收入隔月又開票了怎么報稅

將上月確認(rèn)收入、計提稅金的憑證沖銷,按照新開發(fā)票重新確認(rèn)收入并計稅.

報稅的時候,在無票收入項上做負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)回,同時在開票收入中包含本筆開票金額即可,這樣對實際稅費不產(chǎn)生影響.

在未開票那欄負(fù)數(shù)填上個月未開票數(shù)(相應(yīng)的銷項稅也是負(fù)數(shù)),系統(tǒng)會自動算出本月銷項稅,不會重復(fù)交稅.

申報無票收入又開發(fā)票的怎么處理

申報的時候開票沖無票收入一正一負(fù)以你當(dāng)月銷售-負(fù)數(shù)無票收入后的金額來申報.

無票收入 就是不開發(fā)票的收入,通常是付款人不需要發(fā)票.對于這種收入應(yīng)與開票收入一樣,正常核算并納稅,做賬依據(jù)有收款單及你的履約證明等.

賬務(wù)處理方法:

1、按每一筆業(yè)務(wù)入賬,無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業(yè)務(wù)收入,再乘0.17記入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅(以一般納稅人為例).

2、無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口,這樣做是正規(guī)做法;

無票收入入賬前,應(yīng)確認(rèn)清楚,對方是否在今后會要發(fā)票,確認(rèn)需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入,避免進(jìn)行調(diào)整.當(dāng)然,確實有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時,可以先沖銷入賬時的記賬憑證,再開票重做收入,成本不用處理.但是,稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整,沖減無票收入,增加開票收入.

未開票收入增值稅申報有新規(guī)!不能這樣申報了!

按照增值稅納稅義務(wù)的原理,只要發(fā)生應(yīng)稅行為,如果納稅人已經(jīng)收款或已經(jīng)取得索取銷售款項的憑據(jù),即使未開具發(fā)票也已經(jīng)發(fā)生納稅義務(wù),因此會產(chǎn)生未開票收入.

但日后如果再就此項交易開具發(fā)票,因為同一項交易不應(yīng)兩次納稅,所以納稅人在增值稅申報時,應(yīng)當(dāng)從本期全部開票銷售額中減去已經(jīng)申報的未開票收入.

例如,A企業(yè)某月申報未開票收入100萬元,次月對此項收入開具發(fā)票,辦理次月增值稅申報時就需要從全部銷售額中減去已申報過的100萬元.增值稅納稅申報的重要比對原理,是當(dāng)期開具發(fā)票的銷售額不應(yīng)小于當(dāng)期納稅申報的全部銷售額,因此有可能會發(fā)生比對異常.例如,A企業(yè)當(dāng)期共開具發(fā)票500萬元,但減去已按照未開票收入申報的100萬元后只申報400萬銷售額,就會產(chǎn)生異常比對信息,從而無法在網(wǎng)上直接申報

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程(試行)〉的通知》(稅總發(fā)〔2017〕124號)將于2018年3月1日起執(zhí)行.該文件執(zhí)行前,納稅人可以通過在增值稅納稅申報表附表一"未開票收入"一欄填列負(fù)數(shù)解決比對異常問題.如上列中的A企業(yè)在申報次月增值稅時在"未開票收入"欄填寫-100萬元,開票收入的相應(yīng)欄次仍按實際開票銷售額填寫,就可以解決同一項交易重復(fù)納稅的問題.

無票收入隔月又開票了怎么報稅!申報無票收入又開發(fā)票的怎么處理呢?做無票收入時必須確認(rèn)對方后來不再開票.不然你按無票收入確認(rèn)了對方又提出開票這就很難辦了.建議你到分管稅務(wù)局去和主管稅務(wù)人員或?qū)９軉T溝通看他們怎么說.