收到支票再轉(zhuǎn)給供應(yīng)商的會(huì)計(jì)分錄

1、購(gòu)轉(zhuǎn)賬支票的會(huì)計(jì)分錄:

借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)

貸:銀行存款

2、收到轉(zhuǎn)賬支票的會(huì)計(jì)分錄:

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款/應(yīng)收賬款/其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款

3、付出轉(zhuǎn)賬支票的會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)付帳款/預(yù)付帳款/費(fèi)用類相關(guān)科目

貸:銀行存款

轉(zhuǎn)賬支票與進(jìn)賬單的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

一般公司開轉(zhuǎn)賬支票都是同城之內(nèi),像交電費(fèi)、交稅金存到企業(yè)辦理的交稅卡上,付同城之內(nèi)的貨款,轉(zhuǎn)賬支票是企業(yè)開的,進(jìn)賬單是銀行出的,分錄就是做一筆

借:制造費(fèi)用

其他應(yīng)付款

應(yīng)付賬款

其他貨幣資金

貸:銀行存款

借:其他應(yīng)收款

貸:銀行存款

對(duì)方還錢時(shí)

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款

怎么處理收到的轉(zhuǎn)賬支票?

收款單位出納員收到付款單位交來(lái)的支票后,首先應(yīng)對(duì)支票進(jìn)行審查,以免收進(jìn)假支票或無(wú)效支票.對(duì)支票的審查應(yīng)包括如下內(nèi)容:

(1)支票填寫是否清晰,是否用墨汁或碳素墨水填寫;

(2)支票的各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫齊全,是否在簽發(fā)單位蓋章處加蓋單位印鑒,大小寫金額和收款人有無(wú)涂改,其他內(nèi)容如有改動(dòng)是否加蓋了預(yù)留銀行印鑒;

(3)支票收款單位是否為本單位;

(4)支票大小寫金額填寫是否正確,兩者是否相符;

(5)支票是否在付款期內(nèi);

(6)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否正確,是否連續(xù).

收款單位出納員對(duì)受理的轉(zhuǎn)賬支票審查無(wú)誤后,即可填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單,連同支票一并送交其開戶銀行.開戶銀行審核無(wú)誤后即可在進(jìn)賬單第一聯(lián)上加蓋"轉(zhuǎn)訖"章退回收款單位.收款單位根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)編制銀行存款收款憑證.

例:2月5日大圣公司收到西門公司交來(lái)的11700元轉(zhuǎn)賬支票后,進(jìn)行認(rèn)真審查,審查無(wú)誤后填制進(jìn)賬單,連同支票一并送開戶銀行,根據(jù)開戶銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第-聯(lián)編制銀行存款收款憑證,其會(huì)計(jì)分錄為:

借:銀行存款 11700

貸:產(chǎn)品銷售收入 10000

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 1700

轉(zhuǎn)賬支票由收款人提交銀行的結(jié)算程序如圖4-1 所示.

付 款 人 ①提供商品或勞務(wù) 收款 人

⑤轉(zhuǎn)賬劃出款項(xiàng) ②簽發(fā)支票④提出支票交換清算 ③將支票交銀行 ⑦款項(xiàng)收妥入賬

付 款 人開戶銀行 ⑥劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) 收 款 人開戶銀行

付款單位簽發(fā)支票直接送開戶銀行辦理款項(xiàng)劃撥的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單,在進(jìn)賬單上,本單位為付款人,對(duì)方單位為收款人.填制完后連同轉(zhuǎn)賬支票一并送本單位并戶銀行.銀行接到轉(zhuǎn)賬支票和進(jìn)賬單后按規(guī)定進(jìn)行審查,審查無(wú)誤后在支票和兩聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋"轉(zhuǎn)訖"章,將進(jìn)賬單第一聯(lián)作為收賬通知送收款單位,收款單位收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的進(jìn)賬單第一聯(lián)后,編制銀行存款收款憑證,其會(huì)計(jì)分錄同上.

收到支票再轉(zhuǎn)給供應(yīng)商的會(huì)計(jì)分錄大家現(xiàn)在都清楚了嗎,銷售時(shí)借:應(yīng)收賬款;貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.轉(zhuǎn)出時(shí)借:應(yīng)付賬款;貸:應(yīng)收賬款.不能從銀行存款中登記一進(jìn)一出,因?yàn)槟愕你y行對(duì)賬單沒有此筆貨款的進(jìn)與出.