當(dāng)期只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)怎么抵扣

和平常一樣填寫(xiě)即可,只要是國(guó)家允許的設(shè)備抵扣稅款,進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫(xiě),最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫(xiě),最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國(guó)家允許抵扣的設(shè)備,以后正式生產(chǎn)有銷(xiāo)售額(銷(xiāo)項(xiàng)稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫(xiě),做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進(jìn)項(xiàng)上按認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的稅額填寫(xiě).

正常進(jìn)行納稅申報(bào)啊,沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng),就零申報(bào),有進(jìn)項(xiàng),如果增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證過(guò)了,就申報(bào)作進(jìn)項(xiàng)留抵,留待下個(gè)月繼續(xù)抵扣,如果沒(méi)有進(jìn)行增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證,就在下個(gè)月進(jìn)行認(rèn)證,一并抵扣就行.

進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅是針對(duì)"增值稅"的,本期銷(xiāo)項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應(yīng)交增值稅.

應(yīng)交增值稅=(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*增值稅稅率

其他的應(yīng)交稅金有其各自的計(jì)算方法.

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣就不能開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票嗎?

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是從供貨商處得到的

銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是本公司給客戶(hù)開(kāi)具的

只要是增值稅一般納稅人就可以開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅額.

如果本月沒(méi)有從供貨商處得到增值稅專(zhuān)用發(fā)票,即沒(méi)有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,則本月應(yīng)繳納的增值稅額及附稅會(huì)多一些.因?yàn)楸驹聭?yīng)繳納的增值稅額=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額.

如果不考慮本月繳納增值稅額多少的問(wèn)題,是可以開(kāi)票的.

本期沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)但是進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣了怎么做賬?

沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票上的稅額不需要專(zhuān)門(mén)轉(zhuǎn)出處理.申報(bào)時(shí)正常申報(bào)抵扣.一般納稅人公司取的進(jìn)項(xiàng)稅額要在認(rèn)證當(dāng)期申報(bào)抵扣,否則不可以抵扣.

有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)賬務(wù)處理

1、沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅,不交增值稅.

2、進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后做帳,月末,沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅不做賬務(wù)處理.

3、進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證有效期是180天,抵扣沒(méi)有期限規(guī)定.以后發(fā)生了銷(xiāo)項(xiàng)稅再做抵扣.

進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅每月要結(jié)轉(zhuǎn).

月末需要把進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、銷(xiāo)項(xiàng)稅一起進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),這樣才知道需要交多少稅.

結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額的差額):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

4、實(shí)際交納增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

當(dāng)期只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)怎么抵扣的問(wèn)題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就講到這里,關(guān)于本期沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)但是進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣了怎么做賬的問(wèn)題,小編也講完了,不知道大家現(xiàn)在是不是都了解了呢?若還有不懂的地方,多跟會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師們多多交流.關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,為你解決財(cái)務(wù)上的疑難雜癥!