去年銷售未開票,現(xiàn)在可以補(bǔ)入賬嗎

可以補(bǔ)開 ,但是會重復(fù)確認(rèn)收入.

借;應(yīng)收賬款等科目

貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

上個月做了未開票收入,并且已經(jīng)做了憑證,這個月要怎么沖回啊?怎么做賬?納稅申報表上怎么填寫?

1、會計做賬

先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍(lán)字憑證收入

2、申報

增值稅申報表附表一,未開票收入填負(fù)數(shù).并寫申報說明,當(dāng)專管員簽字

上月已做增值稅未開票銷售收入,本月開票如何沖回原已做未開票收入,怎么做分錄?

無票收入

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(無票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

報稅時,在申報軟件上發(fā)票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項中將這筆無票收入填上,系統(tǒng)自動會計算出稅額,有誤差可以調(diào)整和賬上一致.當(dāng)你生成附表的時候,就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的,未開具發(fā)票銷售這一欄.

如果以后不開票就這樣了

如果開票:賬務(wù)處理如下:將前期的無票收入沖回

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(無票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

同時,按開票金額做賬如下:

借:現(xiàn)金/銀行存款(開票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入(開票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項稅)(開票)

報稅時:在申報軟件上發(fā)票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項中將以前做的無票收入有負(fù)數(shù)填上.這就完事了.挺簡單的.

沒有發(fā)票的費(fèi)用怎么入賬?

1、把沒有正式發(fā)票的金額記入"其他應(yīng)收款",待有了其他發(fā)票沖抵即可.

借:其他應(yīng)收款

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、如果經(jīng)過相關(guān)管理人員簽字,也可記入相應(yīng)的費(fèi)用,但這部份費(fèi)用屬白條支出,稅務(wù)是不認(rèn)可的.年末,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加.

借:相關(guān)費(fèi)用

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

費(fèi)用發(fā)生了且能提供證據(jù)證明的,可以報銷,但不得在所得稅前扣除.只要是真實的費(fèi)用就可以入費(fèi)用帳,會計上是沒有任何問題的.當(dāng)然,根據(jù)稅法,沒有發(fā)票,你稅前不能扣除.這個是稅務(wù)問題,和會計無關(guān).

去年銷售未開票,現(xiàn)在可以補(bǔ)入賬嗎?在會計上這種情況發(fā)生是可以進(jìn)行補(bǔ)的,但是會重復(fù)確認(rèn)收入.文章中還對相關(guān)的會計問題進(jìn)行了解答.看完文章,相信你一定有所體會.如果您想了解更多的相關(guān)知識,歡迎訂購會計學(xué)堂的課程.