上月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅本月交了怎么辦

2019-12-02 11:47 來源：網(wǎng)友分享

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在繳納企業(yè)所得稅時(shí),有很多細(xì)節(jié)需要注意到.但是有時(shí)候事情非常繁雜,難免會(huì)有遺漏.如果出現(xiàn)問題,我們?cè)撊绾卧诘谝粫r(shí)間進(jìn)行補(bǔ)救呢?比如上月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅,本月直接交了.遇到這種情況,作為新手會(huì)計(jì)的你是否知道該如何處理呢?不用擔(dān)心,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編針對(duì)此問題給您帶來了相關(guān)解答.

上月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅本月交了怎么辦

如果可以補(bǔ)一張記賬憑證到上個(gè)月最好,但是如果不能補(bǔ),當(dāng)月補(bǔ)一個(gè)計(jì)提吧.

計(jì)提:借-所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

繳納后:

借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸-銀行存款

增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)出來的,這個(gè)月做或者上個(gè)月做都可以,只不過是上個(gè)月做的話,你看到的未交增值稅額會(huì)比較清楚.

上月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅本月交了怎么辦

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅-應(yīng)交稅金-未交增值稅

繳納時(shí):

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款/現(xiàn)金

少計(jì)提增值稅,要補(bǔ)提增值稅應(yīng)的意思之前少算增值稅,也就是說本應(yīng)該屬于增值稅的,卻記到主營業(yè)務(wù)收入里,因此從主營業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅.

交企業(yè)所得稅時(shí),發(fā)現(xiàn)少算增值稅即:

借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅-已交增值稅

以上就是小編為您整理的關(guān)于上月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅本月交了之后的相關(guān)應(yīng)急處理辦法,此外,還對(duì)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)做了相關(guān)解析,相信您閱讀之后再遇到類似情況,就知道該如何處理了.如果您還有其他會(huì)計(jì)相關(guān)問題,可以登錄會(huì)計(jì)學(xué)堂問答欄目詢問我們的在線老會(huì)計(jì).

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