進項待抵扣稅是怎么得來的

沒事的,賬務(wù)上,補做一筆分錄:借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(待抵扣進項稅)即可.

進項待抵扣稅是怎么得來的

就是發(fā)票入賬了但是對應(yīng)的進項發(fā)票沒有認(rèn)證的情況下形成的.

待抵扣進項稅會計分錄是什么

理論上業(yè)務(wù)處理時,應(yīng)該是取得進項發(fā)票入賬,并且在入賬當(dāng)月認(rèn)證所以待抵扣進項,應(yīng)該是當(dāng)月銷項不夠時才會發(fā)生,而不應(yīng)該出現(xiàn)沒有認(rèn)證待抵扣的進項稅額.這樣,進項稅入賬時的分錄應(yīng)該是:

借:原材料(或直接進費用的管理費用)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項

貸:應(yīng)付賬款

月末,當(dāng)應(yīng)交增值稅借方余額大于貸方余額時,如果是因為進項大于銷項,則不予結(jié)轉(zhuǎn),也不用交增值稅,自動延期到次月抵扣如果借方大于貸方是因為預(yù)繳了增值稅,也就是已交稅額大于銷項稅額時,則應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)進未交增值稅科目,分錄:

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅\

如果因各種原因,當(dāng)進項稅額多需待抵扣,又如果是輔導(dǎo)期,月末把已認(rèn)證的進項稅額,需要下月比對后抵扣的部分,結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進項稅額.

借:應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅-進項稅額

進貨時;

借:存貨,待攤費用-待抵扣進項稅

貸:銀行存款

認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進項稅時;

借:應(yīng)付稅費-增值稅進項稅

貸:待攤費用

待抵扣進項稅額如何做賬務(wù)處理?

應(yīng)交稅金科目下增設(shè)待抵扣進項稅額明細科目,該明細科目用于核算取得尚未掃描認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運輸發(fā)票,當(dāng)月不申報抵扣的迸項稅額.

當(dāng)取得上述抵扣憑證時,借記應(yīng)交稅金待抵扣進項稅額明細科目,貸記相關(guān)科目;實際通過認(rèn)證,并申報抵扣進項稅額時,借記應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進項稅額)專欄,貸記應(yīng)交稅金待抵扣進項稅額科目.進項待抵扣稅是怎么得來的一文今天會計學(xué)堂小編就給大家講述到這了,待抵扣進項稅額是已記賬,本月未認(rèn)證的進項稅額.此筆分錄是待抵扣稅金轉(zhuǎn)進項稅額的做法.這筆分錄所對應(yīng)的金額是本月所認(rèn)證己認(rèn)證通過能抵扣的進項稅金.