百分之3專票跨月抵扣多少

能否抵扣看的是發(fā)票種類,不是稅率.

如果是"增值稅專用發(fā)票" 不論幾個點的稅,都可以抵扣的.

如果是其他發(fā)票或普通發(fā)票,則不可以抵扣.

不過有個例外的是,稅控機的發(fā)票,不論是專票還是普通發(fā)票都可以抵扣的.

本月認證了的專票一定要在本月繳稅的時候抵扣.如果對方開的3%的稅,收票方就只能抵3%,抵稅的金額也就是增值稅專用發(fā)票上那個稅額.

跨月沖紅專票(對方已抵扣)如何操作

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于全面推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第19號)的規(guī)定,一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統(tǒng)稱專用發(fā)票)后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,暫按以下方法處理:專用發(fā)票已交付購買方的,購買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱《信息表》).《信息表》所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關(guān)認證(所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的除外).經(jīng)認證結(jié)果為"認證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,購買方在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.主管稅務機關(guān)通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.銷售方憑稅務機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中以銷項負數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應.因此,專用發(fā)票如已交付購買方,且已認證通過的,購買方應按上述規(guī)定申請開具《信息表》給開票方開具紅字專用發(fā)票.

哪些專用發(fā)票可以抵扣?

增值稅納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn),憑借取得的符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務總局有關(guān)規(guī)定的增值稅扣稅憑證,可以抵扣的進項稅額包括:

(一)從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,下同)上注明的增值稅額.

(二)從海關(guān)取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額.

(三)購進農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額.計算公式為:

進項稅額=買價×扣除率

買價,是指納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品在農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的價款和按照規(guī)定繳納的煙葉稅.

購進農(nóng)產(chǎn)品,按照《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法》抵扣進項稅額的除外.

(四)從境外單位或者個人購進服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),自稅務機關(guān)或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額.

增值稅專用發(fā)票如何抵扣?

(1)在取得增值稅進項專用發(fā)票后,應在90天內(nèi)認證,認證后的進項發(fā)票方可抵扣,現(xiàn)在都是網(wǎng)上認證的,進入國稅局網(wǎng)站,下栽一個網(wǎng)上認證的軟件,所在的國稅局會給一密鑰安裝,再通過掃描儀將發(fā)票掃描傳上去發(fā)送到國稅局,片刻就可以得到認證的回復.

(2)只有通過認證的發(fā)票進項稅方可以抵扣.另外,非增值稅專用發(fā)票的抵扣如:運輸發(fā)票(7%抵扣),海關(guān)進口增值稅發(fā)票的抵扣不能直接在網(wǎng)上認證,但需要采集數(shù)據(jù),采集數(shù)據(jù)的方法也是在國稅局網(wǎng)站下栽一個稅務數(shù)據(jù)采集通用軟件,將數(shù)據(jù)輸入用U盤拷貝,在報稅時帶到國稅局去抵扣.

(3)報稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報.但需要把報稅資料送到稅務局:

① 一般(1~10日)每月初為抄稅期,抄稅很簡單,現(xiàn)在都是稅控機開票,將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上,打開開票軟件點擊抄稅就可以了.

② 將進項稅和銷售發(fā)票清單打印出來:進項是從認證已經(jīng)通過時打印,銷售發(fā)票清單是從稅控機中打印.

③ 根據(jù)打印清單填寫各種報表,同時要有申報月份的會計報表.

百分之3專票跨月抵扣多少?首先大家要要了解的是本月認證了的專票一定要在本月繳稅的時候抵扣,如果對方開的3%的稅,收票方就只能抵3%,抵稅的金額也就是增值稅專用發(fā)票上那個稅額.如果大家在閱讀上文中有任何異議,記得和會計學堂小編進行聯(lián)系討論.