收了發(fā)票不付款怎么做分錄

答:收到發(fā)票且未付款

借:原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:應(yīng)付賬款

貨收到且未付款

借:原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

貸:應(yīng)付賬款

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款

貨已到,但發(fā)票未到且款也未付

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款

貨到、發(fā)票已收且已付款

借:原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:銀行存款

公司購入材料、商品等驗收入庫,但貨款尚未支付,根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值).

借記"原材料"、"庫存商品"、"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)"等科目,貸記"應(yīng)付賬款"科目.

企業(yè)接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付但尚未支付的款項,應(yīng)根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單,借記"制造費用"、"管理費用"等有關(guān)成本費用科目,貸記"應(yīng)付賬款"科目.

企業(yè)償付應(yīng)付賬款時,借記"應(yīng)付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目.企業(yè)開出、承兌商業(yè)匯票抵付購貨款時,借記"應(yīng)付賬款"科目,貸記"應(yīng)付票據(jù)"科目.

企業(yè)的應(yīng)付賬款,因?qū)Ψ絾挝话l(fā)生變故確實無法支付時,報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,可視同企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的一項額外收入,借記"應(yīng)付賬款"科目,貸記"營業(yè)外收入"科目.

先付款后收到發(fā)票的會計分錄

答:第一步,先付款的會計分錄:

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

第二步,收貨的當(dāng)月月末會計分錄

借:原材料或庫存商品

貸:預(yù)付賬款--暫估

第三步,收貨次月月頭

借:預(yù)付賬款--暫估

貸:原材料或庫存商品

第四步,收到發(fā)票

借:原材料或庫存商品

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:預(yù)付賬款

針對收了發(fā)票不付款怎么做分錄和先付款后收到發(fā)票的會計分錄小編做了如上的講解,大家看完后還產(chǎn)生了疑問的話,歡迎點擊會計學(xué)堂的網(wǎng)頁小窗口,我們有專業(yè)的老師來為您答疑.