多發(fā)工資額下個月扣回個稅怎么算

對于上月多發(fā)了補助下月做工資的情況,是在稅后扣出的.

扣個稅一般是上月提,隔月扣,

要區(qū)分清楚,你是當月發(fā)工資還是隔月發(fā)工資,

當月發(fā)工資就是1月工資1月發(fā),隔月發(fā)工資就是1月工資二月發(fā).

第一種情況:當月發(fā)工資

假設1月工資1000,財務在1月計提100個稅,你到手工資900,以此類推

第二種情況:隔月發(fā)工資

假設1月工資1000,財務在1月計提100個稅,2月份發(fā)1月份工資,你到手工資還是900;

2月工資800,財務在2月計提80個稅,3月發(fā)2月工資,你到手工資就是720,后續(xù)月份以此類推.

上月多發(fā)了工資扣回的稅款如何做會計處理?

對于上月多發(fā)了工資扣回的稅款,則會計處理如下:

1、如果是生產成本多計提了,會影響當期成本的真實性,需要沖回.

借:應付職工薪酬-工資

貸:生產成本 / 制造費用

金額較小就不用沖回了,直接從本月扣除就是了.

2、如果是管理費用和銷售費用計提多了,本月直接少提就是了.因為都是本年損益,不影響年度利潤和企業(yè)所得稅.

比如,工資多發(fā)了收回后,則會計處理如下:

1、計提工資:

借:事業(yè)支出

貸:應付職工薪酬-基金,公積金,社保

貸:應交稅費 ---個人所得稅

2、發(fā)放工資:

借:應付職工薪酬

貸:銀行存款

3、繳納個稅:

借:應交稅費 --個人所得稅

貸:銀行存款

多發(fā)工資退回了其會計憑證該怎么做合適?

對于多發(fā)工資退回怎樣做憑證,有以下兩種考慮:

1、多發(fā)工資退回沖抵下月工資

借:銀行存款

貸:應付職工薪酬

借:管理費用-紅字(管理人員)

貸:應付職工薪酬-紅字

2、如果是多發(fā)工資退回了,則是這樣處理的:

借:現(xiàn)金 (銀行存款)

貸:應付職工薪酬

多發(fā)工資退回了其會計憑證該怎么做合適?

同時結轉:

借:管理費用(銷售費用)(紅字)

貸:應付職工薪酬(紅字)

會計學堂提醒您,首先要明白"應付工資"科目的借貸方各反映的是什么. 它的借方反映實際支付給職工的工資. 而收回工人工資就說明這些工資是不應該給職工的,實際支付的工資多了,應沖回.所以不應該在借方,應將它記入貸方.

分錄為:

借:現(xiàn)金等

貸:應付工資

企業(yè)給員工多發(fā)工資個稅如何處理?

如果稅款沒有上劃,可以聯(lián)系稅務局,把申報表退回來,重新填寫上報.如果稅款已上劃,需要找稅務局領導簽字退回,建議盡快聯(lián)系稅務局.

你可以用上次多交的稅金在下次要交個人所得稅填表的時候進行抵免,你只需要記住多交稅的稅號寫上多交了多少就可以了,直到抵免稅完為止.請退稅,審批程序太多,退款時間太長.可行不可取.本月申報時,沖減上月已申報額.辦法,某個人的稅額變小此數(shù).即使稅務查賬,也可說清.

一是要求退稅,根據(jù)退稅辦法非常麻煩,手續(xù)很多,一般稅務局不會給你辦理;二是下次申報時少申報上次多交金額,在備注欄里說明.分錄也可以在退稅時直接用紅字沖回,如果是下次少申報則無需再做分錄,因為2次已經(jīng)做平.

關于"多發(fā)工資額下個月扣回個稅怎么算"的問題大家清楚沒?會計學堂小編再重申一次,對于上月多發(fā)了補助下月做工資的情況,是在稅后扣出的.扣個稅一般是上月提,隔月扣,要區(qū)分清楚,你是當月發(fā)工資還是隔月發(fā)工資.