申報增值稅增值稅率小數(shù)怎么辦

1、必須以系統(tǒng)認定的稅額為準(zhǔn),如財務(wù)賬上有差異,應(yīng)調(diào)整財務(wù)賬,確保與系統(tǒng)相符

2、申報填表時,可以把銷售額稍微調(diào)整下,比如去掉小數(shù)點后兩位.申報表里自動出來的銷項稅額就會跟你帳上的一致.稅務(wù)解釋有幾分差異這種情況也正常,不調(diào)整也行.借或貸:主營業(yè)務(wù)收入0.01貸或借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)0.01

3、直接沖銷多提增值稅的憑證來處理,即:貸:主營業(yè)務(wù)收入 0.01(紅字)貸:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01(紅字)或:借:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01貸:主營業(yè)務(wù)收入 0.01

4、本月不做調(diào)整,下月還有可能會出現(xiàn)尾數(shù),到時候調(diào)整或者直接在下月收入少計0.01元,應(yīng)交稅金-增值稅多計0.01元;

增值稅率的計算公式是怎樣的?

答:增值稅是價外稅;

而我們現(xiàn)在習(xí)慣上的商品售價為含稅價;

如果計算增值稅時需要先換算成不含稅價再計算增值稅.

增值稅計算公式:

含稅銷售額/(1+稅率)=不含稅銷售額

增值稅計算公式

含稅價與不含稅價的轉(zhuǎn)換

不含稅價=含稅價/(1+征收率)=X/(1+17%)

應(yīng)交納的增值稅額=不含稅價*稅率 =X/(1+17%)*17%

增值稅稅率一般是多少呢?

答:現(xiàn)行增值稅實行產(chǎn)品比例稅率,分為:

8%,12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12個檔次.

多數(shù)產(chǎn)品的稅率是在原工商稅、產(chǎn)品稅稅負基礎(chǔ)上換算確定的,部分產(chǎn)品的稅率,在原稅負的基礎(chǔ)上作了適當(dāng)調(diào)整.

從事增值稅應(yīng)稅行為的一切單位、個人以及雖不從事增值稅應(yīng)稅行為但有代扣增值稅義務(wù)的扣繳義務(wù)人都是增值稅的納稅義務(wù)人.

增值稅稅率是指增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品的總體稅額與銷售收入額的比例.

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