財務收到勞務派遣發(fā)票怎么做賬?

答:派遣員工的工資按照公司正常員工的工資做借:管理費用-工資

貸:應付職工薪酬

借:應付職工薪酬

貸:其他應付款-派遣公司

勞務派遣費計入管理費用去,進項稅額可以抵扣,普通發(fā)票就抵扣不了了

借:管理費用

貸:其他應付款-派遣公司

最后給派遣公司付款的時候就做 借: 其他應付款-派遣公司

貸:銀行存款

營改增后勞務派遣普通發(fā)票怎么開?

答:1、一般納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.

2、小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.

3、選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票.

通過閱讀上述文章中會計學堂小編的介紹,相信各位已經(jīng)對于財務收到勞務派遣發(fā)票怎么做賬這個問題有了自己的認知和理解.會計學堂的官網(wǎng)上每天都會更新精彩的財務資訊,如果你也想提高自己的學習效率,不妨來官網(wǎng)和我們專業(yè)的老師一對一交流討論.