未開票銷售收入最晚什么時候可以申報

答:正常來說,未開票銷售開票時間是沒有明確的規(guī)定的,在實務(wù)中,一般當(dāng)年度都沒有問題.

一般納稅人未開票收入申報的方式

答:發(fā)生未開票收入時候通過未開具發(fā)票欄申報,后期開票再通過未開票發(fā)票欄負(fù)數(shù)申報.

比如一般納稅人,當(dāng)期取得100的未開票不含稅收入,稅率16%.開票收入還有200(不含稅),稅額32.那么填表,當(dāng)期的未開票收入和稅額填寫到附表一的5、6列.

增值稅申報比對規(guī)則:當(dāng)期開具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計數(shù)應(yīng)小于或者等于當(dāng)期申報的銷售額、稅額合計數(shù).

可以通過申報的比對,順利解鎖稅控盤.

后期開了發(fā)票,需要填寫兩個地方.

在開票發(fā)票相應(yīng)欄次填寫開票數(shù)據(jù)同時在未開票發(fā)票欄次填寫其對應(yīng)負(fù)數(shù)金額.

增值稅申報比對規(guī)則:當(dāng)期開具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計數(shù)應(yīng)小于或者等于當(dāng)期申報的銷售額、稅額合計數(shù).

結(jié)果是比對不滿足規(guī)則,無法通過比對.

我們在申報時候會提示無法通過申報,強行申報的話,會無法解鎖金稅盤,按照稅總發(fā)〔2017〕124號規(guī)定,異常比對結(jié)果經(jīng)申報異常處理崗核實可以解除異常的,對納稅人稅控設(shè)備進行解鎖;核實后仍不能解除異常的,不得對稅控設(shè)備解鎖,由稅源管理部門繼續(xù)核實處理.

所以,這種情況,納稅人肯定需要提交相應(yīng)的證明材料后解除異常.

申報開票是每個企業(yè)的必備工作之一,一般是年度總結(jié)一次.因此未開票銷售收入只要不超過當(dāng)年度就好,上述內(nèi)容你都清楚了吧?以上就是會計學(xué)堂小編為大家分析的內(nèi)容,相信通過上述文章,大家可以學(xué)到很多.