存貨轉(zhuǎn)其他應(yīng)收,存貨還在倉(cāng)庫(kù)可以嗎

1.在查明原因追回?fù)p失前先將該批存貨的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢借方

2.將與該批存貨有關(guān)的可抵扣稅額轉(zhuǎn)出到待處理財(cái)產(chǎn)損溢

3.如果確認(rèn)損失無(wú)法追回(找不到責(zé)任人,未購(gòu)買保險(xiǎn)), 根據(jù)相關(guān)的證明材料(公安報(bào)案證明, 消防證明),將轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損益的內(nèi)容計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

4.如果能追回部分損失,將追回?fù)p失部分借記;其他應(yīng)收款或者銀行存款等,貸記:待處理財(cái)產(chǎn)損溢

待處理財(cái)產(chǎn)損溢的科目核算

1．本科目核算單位在清查財(cái)產(chǎn)過程中查明的各種財(cái)產(chǎn)物資的盤盈、盤虧和毀損。

2．盤盈的各種材料、管材、庫(kù)存產(chǎn)品、固定資產(chǎn)等，借記“材料”、“管材”、“產(chǎn)成品”“固定資產(chǎn)”等科目，貸記本科目和“管材攤銷”、“累計(jì)折舊”等科目。

盤虧、毀損的各種材料、管材、庫(kù)存產(chǎn)品、固定資產(chǎn)等，借記本科目和“管材攤銷”、“累計(jì)折舊”等科目，貸記“材料”、“管材”、“器材成本差異”、“產(chǎn)成品”、“固定資產(chǎn)”等科目。

3．各種盤盈、盤虧和毀損的財(cái)產(chǎn)物資，按照規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷時(shí)，對(duì)盤虧、毀損的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值和可收回的保險(xiǎn)賠償及過失人賠償，即借記“材料”、“其他應(yīng)收款”等科目，貸記本科目；再按照扣除后的凈損失轉(zhuǎn)銷：

4．本科目月末如為借方余額，反映尚未處理的各種財(cái)產(chǎn)物資的凈溢余；如為貸方余額，反映尚未處理的各種財(cái)產(chǎn)物資的凈損失。

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