公司的餐飲費怎么填費用報銷單 

答：員工出差會發(fā)生一些費用，返回后，應(yīng)填費用報銷單。

按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門報銷。

費用項目：您可寫是為那個合同項目，

類別：您乘動車車票、打出租，您寫交通費，

吃飯，您寫餐飲費

住宿，您寫住宿費

報銷日期：您實際報銷的時間，

附件：總共您報銷的張數(shù)

金額：您按照各項實際發(fā)生的金額如實填列

供您參考！

業(yè)務(wù)招待費列支范圍

在業(yè)務(wù)招待費的范圍上，不論是財務(wù)會計制度還是新舊稅法都未給予準(zhǔn)確的界定。在稅務(wù)執(zhí)法實踐中，招待費具體范圍如下：

（1）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或工作餐的開支；

（2）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀(jì)念品的開支；

（3）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點參觀費和交通費及其他費用的開支；

（4）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費開支。

稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費與會議費嚴(yán)格區(qū)分，不得將業(yè)務(wù)招待費擠入會議費。納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的差旅費、會議費、董事費，主管稅務(wù)機關(guān)要求提供證明資料的，能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。在業(yè)務(wù)招待費用核算中要按規(guī)定的科目進(jìn)行歸集，如果不按規(guī)定而將屬于業(yè)務(wù)招待費性質(zhì)的支出隱藏在其他科目，不允許稅前扣除。

一般來講，外購禮品用于贈送的，應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費，但如果禮品是納稅人自行生產(chǎn)或經(jīng)過委托加工，對企業(yè)的形象、產(chǎn)品有標(biāo)記及宣傳作用的，也可作為業(yè)務(wù)宣傳費。同時要嚴(yán)格區(qū)分給客戶的回扣、賄賂等非法支出，對此不能作為業(yè)務(wù)招待費而應(yīng)直接作納稅調(diào)整。業(yè)務(wù)招待費僅限于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的招待支出，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的職工福利、職工獎勵、為企業(yè)銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的傭金、以及支付給個人的勞務(wù)支出都不得列支招待費。

關(guān)于公司的餐飲費怎么填費用報銷單上文也介紹了，餐飲費的會計處理。出差時，本人的日常餐費可計入“管理費用”的差旅費（出差人正常餐飲，不包括宴請）；公司組織會議時，與會餐費可計入會議費；員工聚餐時，可計入職工福利費；員工加班餐費，可計入職工福利費 ，還有疑問的，可以點擊窗口咨詢在線老師答疑！