事業(yè)單位開立外幣賬戶所需資料

1、中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算帳戶

（1）有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外經(jīng)貿(mào)公司年進(jìn)出口總額在等值3000萬美元以上，注冊資本1000萬元人民幣以上；有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)年進(jìn)出口額在等值1000萬美元以上，注冊資本3000萬元人民幣以上；

（2）是在工商行政管理部門注冊登記的法人；

（3）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好

年進(jìn)出口額：是指外經(jīng)貿(mào)公司或者有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)每年以海關(guān)報(bào)關(guān)單為依據(jù)所統(tǒng)計(jì)的進(jìn)出口實(shí)際發(fā)生額。

2、中資企業(yè)外匯專用帳戶

（1）貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口代理、貿(mào)易專項(xiàng)帳戶（貿(mào)易專項(xiàng)包括中標(biāo)項(xiàng)下、大型機(jī)電產(chǎn)品出口、投標(biāo)保證金、先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易等）需提供材料：a)開戶申請函；b)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；c)外經(jīng)貿(mào)部關(guān)于對外經(jīng)營權(quán)的批復(fù)；d)與開戶相關(guān)的合同；e)有關(guān)國內(nèi)單位外匯來源材料；f)外匯局要求的其他材料；

（2）捐贈(zèng)、援助款外匯帳戶需提供材料：a)開戶申請函；b)有些單位須提供民政部頒發(fā)的社團(tuán)登記證或人民銀行對成立基金會(huì)的批件；c)已生效的捐贈(zèng)協(xié)議、意愿書或援助協(xié)議；d)有些單位須提供接受援助的有關(guān)部門的授權(quán)書；e)外匯局要求的其他材料；

（3）專項(xiàng)代理業(yè)務(wù)外匯帳戶需提供材料：a)開戶申請函；b)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；c)國家主管部、委、局對經(jīng)營有關(guān)代理業(yè)務(wù)的批件；d)貨運(yùn)公司還需提供其國際貨物運(yùn)輸代理企業(yè)批準(zhǔn)證書；

（4）國際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司、外運(yùn)公司和租船公司外匯帳戶需提供材料：a)開戶申請函；b)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；c)交通部等主管部門的批準(zhǔn)件；

（5）國際旅行社外匯帳戶需提供材料：a)開戶申請函；b)營業(yè)執(zhí)照；c)國家旅游局對國際旅行社資格的批件；d)國家旅游局核準(zhǔn)的上年度“一類旅行社退款帳戶年度累計(jì)存款申請表”

（6）其它類

特殊情況，按外匯局的要求提供有關(guān)開戶材料

事業(yè)單位開立外幣賬戶的轉(zhuǎn)戶及閉戶是什么？

1、轉(zhuǎn)戶：（1）開戶單位經(jīng)批準(zhǔn)開戶后，半年內(nèi)不允許轉(zhuǎn)戶。開戶半年后，如因單位遷址，或原開戶銀行服務(wù)不規(guī)范，給帳戶使用造成不便，可申請轉(zhuǎn)戶。但如果單純因?yàn)殂y行強(qiáng)拉存款等商業(yè)競爭原因，外匯局不予辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。（2）開戶單位辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)時(shí)，須持單位轉(zhuǎn)戶申請和原《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》到外匯局申請轉(zhuǎn)戶。外匯局經(jīng)審核同意后，向其頒發(fā)《外匯帳戶轉(zhuǎn)戶批準(zhǔn)書》。開戶單位持此批準(zhǔn)書到銀行辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。

2、閉戶：（1）因正常業(yè)務(wù)終止需要關(guān)閉帳戶。開戶單位如無進(jìn)一步使用外匯帳戶的需要，應(yīng)持閉戶情況說明、《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》先到外匯局辦理備案，外匯局收回《外匯帳戶使用證》后，核發(fā)《撤銷外匯帳戶通知書》，開戶單位憑此到銀行辦理閉戶手續(xù)。開戶單位應(yīng)于閉戶后十個(gè)工作日內(nèi)將銀行清戶材料送外匯局。（2）因違規(guī)使用帳戶被外匯局勒令撤銷帳戶。外匯局在年檢或現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)開戶單位有情節(jié)較重的違規(guī)使用帳戶的行為時(shí)，可勒令開戶銀行撤銷違規(guī)帳戶。銀行憑外匯局出具的《撤銷外匯帳戶通知書》或相關(guān)文件辦理銷戶手續(xù)。開戶單位應(yīng)在接到銀行閉戶證明十天內(nèi)持銀行閉戶材料、《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》到外匯局注銷帳戶。

整體上來說，開戶單位還應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶年檢暫行規(guī)定》等外匯管理法規(guī)，嚴(yán)格按規(guī)定開立、使用外匯帳戶。如果后期你還是有什么問題可以來會(huì)計(jì)學(xué)堂和老師進(jìn)行交流。