公司向個人購買材料沒發(fā)票如何入賬？

企業(yè)應(yīng)對該批原材料暫估入賬，做會計分錄：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

對原材料暫估入賬時，不列出進(jìn)項稅額，也不能抵扣。

下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回，待收到發(fā)票后按正常程序做賬：

借：原材料

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：銀行存款（或應(yīng)付票據(jù)）

如何保證發(fā)票到達(dá)的時候，將發(fā)票和原來的暫估入庫對應(yīng)上？

暫估入賬最容易產(chǎn)生的問題就是暫估容易沖銷難，難就難在發(fā)票到達(dá)后找不到原來對應(yīng)估入的是哪一筆，特別是客戶很多或較長時間才收到發(fā)票的情況更易產(chǎn)生這種問題。解決方法一是按上面所說的月底暫估，月初沖回，保持賬務(wù)的連續(xù)性以免因發(fā)票長時間未到而難以查對，二是設(shè)備查賬（表），對每筆新發(fā)生的暫估入賬及發(fā)票到達(dá)沖銷后都要及時登記，將存貨明細(xì)賬與庫房的明細(xì)賬定期不定期地核對，以減少差錯的發(fā)生及盡早發(fā)現(xiàn)差錯。

作為企業(yè)的財務(wù)會計，不僅僅需要知道沒有發(fā)票如何入賬，還需要知道發(fā)票到達(dá)后如何對賬，以上內(nèi)容看完相信你有了一定的理解；如果還有問題，那么你可以來會計學(xué)堂進(jìn)行咨詢，會有專業(yè)老師給你解答的。