企業(yè)所得稅匯算清繳表需要哪些資料?

根據(jù)國家《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第八條規(guī)定   納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時,應(yīng)如實填寫和報送下列有關(guān)資料:

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表.

2、財務(wù)報表.

3、備案事項相關(guān)資料.

4、總機構(gòu)及分支機構(gòu)基本情況、分支機構(gòu)征稅方式、分支機構(gòu)的預(yù)繳稅情況.

5、委托中介機構(gòu)代理納稅申報的,應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同,并附送中介機構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告.

6、涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的,同時報送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》.

7、主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料.

小微企業(yè)計提所得稅會計分錄怎么寫?

答:《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第二十八條 符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅.

計提企業(yè)所得稅的會計分錄還是原先的分錄,但是在預(yù)繳計算時應(yīng)按當(dāng)年累計利潤乘以稅率,得出當(dāng)年累計應(yīng)繳數(shù),再減去上一季度的累計已繳數(shù),得出本季度的應(yīng)繳所得稅額.

計提企業(yè)所得稅分錄:

借:所得稅費用

貸:應(yīng)繳稅費--應(yīng)繳企業(yè)所得稅

繳納稅金時的會計分錄

借:應(yīng)繳稅費--應(yīng)繳企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

以上就是會計學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳表需要哪些資料的全部內(nèi)容了,計提所得稅時,還是仍然按照正常的稅率計提,獲取更多財務(wù)會計知識,請持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂網(wǎng)的更新!