上月收款下月開票怎么做分錄?

貨物發(fā)出時:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金---增值稅(銷項)

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存

下月開票后:將上月的以下分錄沖紅,然后再做同樣的藍(lán)字分錄

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金---增值稅(銷項)

收款后:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

當(dāng)月收到錢次月才開發(fā)票給客戶該如何處理?

答:當(dāng)月收到錢,做預(yù)收處理:

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款

次月給客戶開票了,再做銷售處理:

借:預(yù)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

如果當(dāng)月先開了發(fā)票,而沒有收入進(jìn)賬,,如何記賬和交稅?

答:1、當(dāng)月先開了發(fā)票,而沒有收入進(jìn)賬,會計分錄為:

借:應(yīng)收賬款-購買方公司名稱

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交增值稅

2、如果先有收入進(jìn)賬而當(dāng)月沒有開發(fā)票

借:銀行/庫存現(xiàn)金

貸:應(yīng)收賬款-購買方公司名稱

上月收款下月開票怎么做分錄?看完了會計學(xué)堂的上述解析,對于上月收款下月開票的分錄,您現(xiàn)在知道怎么寫了嗎?如果您覺得還有待補(bǔ)充的,可以分享到我們的學(xué)員群里,大家一起交流.