公司只發(fā)工資不交社保怎么做賬?

1、當期繳納時賬務處理

借:管理費用--養(yǎng)老保險費(注:單位承擔的部分)

其他應收款--養(yǎng)老保險費(注:個人承擔的部分)

貸:銀行存款

2.發(fā)工資時,把單位代交的部分收回,從職工工資中扣回時賬務處理

借:應付職工薪酬

貸:其他應收款--養(yǎng)老保險費

3.如果當期未繳納

①當期的賬務處理

借:管理費用--養(yǎng)老保險費

貸:其他應付款--養(yǎng)老保險費

②發(fā)工資時個人應交的部分照扣

借:應付職工薪酬

貸:其他應付款--養(yǎng)老保險費

4.企業(yè)以后期間向勞動保障部門繳納企業(yè)代扣養(yǎng)老金部分的賬務處理

借:其他應付款--養(yǎng)老保險費

貸:銀行存款

勞務公司只發(fā)工資不交社保怎么處理?

答:就直接做工資,不謝社保這一塊的分錄就可以了.

工資計提時(應發(fā)工資數(shù))

借:制造費用-工資 (生產(chǎn)人員)

管理費用-工資 (管理人員)

銷售費用-工資 (銷售人員)

貸:應付職工薪酬-工資

發(fā)放工資時

借:應付職工薪酬-工資 (應發(fā)工資數(shù))

貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))

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