公司代繳社保業(yè)務(wù)，賬應(yīng)該怎么做？只交社保，不發(fā)工資的

錢多多老師

職稱：注冊會計師

2021-03-18 09:08

您好，那您可以做工資的時候就做正好扣個人社保部分的金額，然后應(yīng)付工資減去社保個人承擔的社保以后實發(fā)是0.做法和正常的工資和社保一樣做

Miss陳追問

2021-03-18 09:10

就比如社保公司繳納部分是200，個人繳納是100，就給個人繳納的100算作公司嗎？然后實發(fā)工資為0，這樣做賬嗎

Miss陳追問

2021-03-18 09:11

100算做工作

錢多多老師解答

2021-03-18 09:12

你好，個人你可以算作給他代繳的，你可以一起記入公司的

Miss陳追問

2021-03-18 09:13

老師可以給寫一下會計分錄嗎？

錢多多老師解答

2021-03-18 09:15

比如個人社保是400，單位社保是800，您就做工資400，借管理費用-工資400貸應(yīng)付職工薪酬-工資400，然后借應(yīng)付職工薪酬--工資貸其他應(yīng)收款--個人社保400 ，計提社保費，借管理費用--社保800貸應(yīng)付職工薪酬--社保繳納社保費，借應(yīng)付職工薪酬--社保800其他應(yīng)收款--個人社保400貸銀行存款1200

Miss陳追問

2021-03-18 09:17

好的，謝謝老師

錢多多老師解答

2021-03-18 09:18

好的，同學。給我一個五星好評呀