母子公司資金往來該怎么處理?

1、母公司匯錢給子公司,

母公司分錄:借:其他應(yīng)收款

貸:銀行存款

子公司分錄:借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款(短期借款)

2、如果子公司員工的工資是母公司發(fā)的,子公司這邊不要重新做一份工資表,只要通過往來科目核算就行,但個(gè)人所得稅要據(jù)實(shí)扣繳.如:

母公司分錄:借:其他應(yīng)收款--代發(fā)工資 3000

貸:銀行存款 3000

子公司分錄:

借:應(yīng)付工資 3000

貸:其他應(yīng)付款--母公司代墊工資 2885

其他應(yīng)付款--代扣代繳個(gè)人所得稅 115

補(bǔ)充:

1、借的錢不用還?有沒有增加投資的協(xié)議呢?匯錢時(shí)是以什么理由匯出的呢?

2、個(gè)稅應(yīng)該是在子公司這邊稅務(wù)機(jī)關(guān)交,要母公司統(tǒng)一繳納的,要報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn).工資可能是母公司已經(jīng)扣稅了,工資應(yīng)該是在你這邊核算,母公司應(yīng)該給你當(dāng)月工資費(fèi)用表,你才能入賬啊.

如果母公司已經(jīng)代扣代繳了個(gè)人所得稅,你只需要按母公司提供的工資分配表,做: 借:應(yīng)付工資

貸:其他應(yīng)付款

母子公司資金往來要簽協(xié)議嗎?

答:一、關(guān)系費(fèi)用分?jǐn)倖栴}:相關(guān)人員可以與集團(tuán)公司與分公司簽訂合同,像很多集團(tuán)的副總都兼有子公司的總經(jīng)理一樣,關(guān)于社保問題,這個(gè)是很好解釋的,如果不好解釋,可以對(duì)員工購買社保的情況作個(gè)備案,另外叫員工寫一份棄保協(xié)議,內(nèi)容是已經(jīng)由其他公司代購社保,這種情況人社局是允許的,這樣的話員工報(bào)銷的費(fèi)用就可以稅前列支了.

二、關(guān)于固定資產(chǎn)折舊的問題,應(yīng)該區(qū)分一下B公司與A公司是不是在同縣市,如果是在同縣市,可以按固定資產(chǎn)賬面所屬的公司計(jì)提折舊,前提是固定資產(chǎn)取得時(shí)的發(fā)票注明的公司要正確,這樣在相關(guān)的要件上是齊全的,不再需要把資產(chǎn)轉(zhuǎn)入B公司了.如果是兩個(gè)公司不在同一縣市,建議你做固定資產(chǎn)舊貨的平價(jià)交易處理,這樣也不存在稅負(fù)問題.

三、關(guān)于資金往來的業(yè)務(wù),按目前國稅相關(guān)規(guī)定,建議你收取利息并交納相關(guān)營業(yè)稅金.大實(shí)際操作中像你這樣的情況不收利息也可以,但有存在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定補(bǔ)稅的風(fēng)險(xiǎn).

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