留抵稅額差異如何調(diào)整?

答:增值稅申報(bào)的留抵?jǐn)?shù)與帳面不一致,發(fā)生這樣的狀況是有但不是隨意調(diào)整的,要查明原因,作適當(dāng)調(diào)整,如果只是盲目的按照申報(bào)表調(diào)了,也可能引來(lái)麻煩,調(diào)帳是有原因的,不然稅務(wù)會(huì)問(wèn)個(gè)沒(méi)完,不管是什么樣的可以抵扣的發(fā)票,認(rèn)證和會(huì)計(jì)核算都是一致的,運(yùn)費(fèi)發(fā)票也是一樣,會(huì)計(jì)核算時(shí)也是按需分配7%作抵扣,要說(shuō)有差異的話(huà),也只能是四舍五入的問(wèn)題,不會(huì)有大的差異,所以,在這里求招我感覺(jué)不如自己費(fèi)些時(shí)間,用你認(rèn)為發(fā)生差錯(cuò)的時(shí)間段內(nèi),將每一張抵扣憑證,跟你會(huì)計(jì)上的核對(duì),找出問(wèn)題,合理改正,也避免以后再出現(xiàn)同樣的問(wèn)題

銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)交納增值稅

當(dāng)應(yīng)交納增值稅為正數(shù)時(shí)要交稅,為負(fù)數(shù)時(shí)則不交稅.

支付增值稅分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金

貸:銀行存款-**行

如果年底還有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額,只要沒(méi)有超過(guò)180天,就不用做任何調(diào)整,只要掛在應(yīng)交稅金-增值稅賬上就可,不要做賬務(wù)處理.

"營(yíng)改增"應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)計(jì)科目如何設(shè)置?

答:1.若余額在借方,全部視同留抵進(jìn)項(xiàng)稅額,按貸方余額數(shù)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:本科目.

2.若余額在貸方,且"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶(hù)無(wú)余額,按貸方余額數(shù)

借:本科目

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅

3."應(yīng)交增值稅"賬戶(hù)有借方余額且等于或大于這個(gè)貸方余額,按貸方余額數(shù)

借:本科目

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

4.若本賬戶(hù)余額在貸方,"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶(hù)有借方余額但小于這個(gè)貸方余額,應(yīng)將這兩個(gè)賬戶(hù)的余額沖出,其差額貸記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"科目.

留抵稅額差異如何調(diào)整?以上就是小編為您在本文整理分析的全部?jī)?nèi)容了,相信你們看完后應(yīng)該都有了自己的認(rèn)知和理解.獲取更多精彩的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)干貨,就請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)更新!