增值稅申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅金填錯(cuò)欄次有什么風(fēng)險(xiǎn)

答:可以從新做一份正確的報(bào)表,然后到專管員處簽字,再到申報(bào)大廳做更正申報(bào)

增值稅申報(bào)錯(cuò)誤已扣款怎么辦

答:增值稅申報(bào)并扣款發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤,可以填寫攜帶需要修改的增值稅申報(bào)表(加蓋公章),到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳即可辦理修改、更正或補(bǔ)充申報(bào),同時(shí)提醒您如果存在少繳補(bǔ)繳稅款,超過申報(bào)期可能有滯納金產(chǎn)生.

值得一提,因銷項(xiàng)稅額匯總數(shù)據(jù)四舍五入的原因,可能出現(xiàn)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額與實(shí)際抄報(bào)稅額出現(xiàn)微小誤差,誤差在1元以內(nèi)的,是允許納稅人正常申報(bào)的.

不過,如果是增值稅申報(bào)表發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤,已提交但未正式申報(bào),其具體的處理如下:

在申報(bào)期內(nèi),如果增值稅申報(bào)表已經(jīng)在網(wǎng)上辦稅大廳提交,但還未正式申報(bào),發(fā)現(xiàn)您填報(bào)的數(shù)據(jù)有誤,請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員退回"已提交"的增值稅申報(bào)表,并進(jìn)行數(shù)據(jù)修改、保存,同時(shí)要重新進(jìn)行增值稅申報(bào)表提交和遠(yuǎn)程清卡的操作.

納稅申報(bào)N種錯(cuò)誤的處理辦法

適用征稅項(xiàng)目填寫錯(cuò)誤:納稅人申報(bào)時(shí),未區(qū)分應(yīng)稅貨物與應(yīng)稅服務(wù),錯(cuò)誤填寫欄次,雖當(dāng)月能正常申報(bào),但次月網(wǎng)報(bào)提示錯(cuò)誤,不能正常網(wǎng)報(bào).

例:某超市取得的銷售收入均開具增值稅普通發(fā)票,申報(bào)時(shí)取得的銷售大米、食品油需填寫入附表一第4a欄(11%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)),而取得的停車費(fèi)收入填入4b欄(11%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)).若當(dāng)月申報(bào)時(shí),未按4a,4b區(qū)分填寫,全部填入同一欄次,且總金額一致,則企業(yè)當(dāng)月網(wǎng)報(bào)可通過系統(tǒng)比對(duì),但在次月網(wǎng)報(bào)時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤,原因是因?yàn)槲凑_區(qū)分征稅項(xiàng)目.

處理辦法:需到稅務(wù)機(jī)關(guān)更正申報(bào)表后,才能進(jìn)行申報(bào).

適用稅率選擇錯(cuò)誤:這是納稅人錯(cuò)誤開具發(fā)票導(dǎo)致的,常見情況為納稅人選擇錯(cuò)誤稅率開具發(fā)票導(dǎo)致票表比對(duì)不通過,造成當(dāng)月不能正常申報(bào)情況.

免稅項(xiàng)目填寫錯(cuò)誤:此類錯(cuò)誤主要表現(xiàn)在在申報(bào)時(shí)未準(zhǔn)確區(qū)分第三個(gè)項(xiàng)目免抵退稅與第四各項(xiàng)目免稅.第三個(gè)項(xiàng)目免抵退稅是針對(duì)出口企業(yè)填寫,其他企業(yè)免稅項(xiàng)目應(yīng)填寫到第四個(gè)項(xiàng)目.

填報(bào)應(yīng)注意:例如,超市取得的銷售鮮活肉蛋收入1.5萬元,應(yīng)在附表一第三個(gè)項(xiàng)目第18欄填寫入對(duì)應(yīng)的列,不應(yīng)填入免抵退稅欄第16欄.如果填寫錯(cuò)誤,以后月份網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)識(shí)別錯(cuò)誤,不能正常網(wǎng)報(bào).

注意!減免稅申報(bào)表也需要填報(bào)并與附表1減免稅收入相對(duì)應(yīng).

錯(cuò)用申報(bào)稅率:可能會(huì)造成多繳滯納金的負(fù)擔(dān).

例:超市取得的一般商品收入9萬元對(duì)應(yīng)稅率為17%,但開具發(fā)票時(shí)選擇稅率為3%.

處理辦法:遇到這種發(fā)票稅率開具錯(cuò)誤的情況,該企業(yè)當(dāng)月該筆銷售收入不能正常申報(bào),應(yīng)按17%的稅率申報(bào)9萬元的未開具發(fā)票收入,次月開具3%的紅字發(fā)票,沖減該筆收入,然后正常開具17%稅率的發(fā)票,次月申報(bào)時(shí),在未開票收入填寫-9萬元沖減該筆收入.稅率錯(cuò)用會(huì)造成票表比對(duì)不能通過,企業(yè)不能正常網(wǎng)報(bào),兩個(gè)月都需到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并手工清卡.

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的增值稅申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅金填錯(cuò)欄次有什么風(fēng)險(xiǎn)?增值稅申報(bào)錯(cuò)誤已扣款怎么辦的內(nèi)容,增值稅申報(bào)錯(cuò)誤已扣款的話是可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理修改、更正或補(bǔ)充申報(bào),如果是超過申報(bào)期可能有滯納金產(chǎn)生.你都學(xué)會(huì)了嗎?更多財(cái)務(wù)知識(shí),歡迎點(diǎn)擊在線老師答疑.