發(fā)票與付款金額不一致增值稅怎么處理

一、按實際支出金額報銷,報銷金額可以小于發(fā)票金額,但不能大于發(fā)票金額.

二、按發(fā)票金額入賬,差額做成應(yīng)付賬款.

三、按發(fā)票金額入賬,差額算自己的辛苦費(fèi)了.

發(fā)票金額跟實際支付金額不符,有2種賬務(wù)處理方法:

1、發(fā)票金額大于實際支付金額的,按實際支付金額入賬.如現(xiàn)金購買100元的辦公用品,發(fā)票金額為150元,則會計分錄是:

借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 100

貸:現(xiàn)金 100

2、發(fā)票金額小于實際支付金額的,需要籌齊實際支付的發(fā)票數(shù)額才能入賬.

銷售折讓如發(fā)生在確認(rèn)銷售收入之前,則應(yīng)在確認(rèn)銷售收入時直接按扣除銷售折讓后的金額確認(rèn); 已確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓,且不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的,應(yīng)在發(fā)生時沖減當(dāng)期銷售商品收入,如按規(guī)定允許扣減增值稅稅額的,還應(yīng)沖減已確認(rèn)的應(yīng)交增值稅銷項稅額.

專用發(fā)票金額與付款金額不一致怎么辦?

付款金額與收到發(fā)票金額不一致,如果不再結(jié)算了,則盈余作為無法支付的應(yīng)付款計入營業(yè)外收入,虧空作為無法收回的預(yù)付款計入營業(yè)外支出.如果以后還需要清算,則計入往來科目.

發(fā)票與付款金額不一致增值稅怎么處理的全部內(nèi)容就介紹到這里了,先掛在應(yīng)付賬款科目或應(yīng)收賬款科目,等收到款或支付款后再沖平.本文由會計學(xué)堂整理,謝謝大家的閱讀!在實際操作下中遇到其他的問題,都可以找我們會計學(xué)堂線上答疑老師哦!