每月繳納的附加稅怎么計(jì)提

答:增值稅附加稅月末根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交增值稅計(jì)提,月底算出來了應(yīng)交增值稅的稅額,然后計(jì)提做一張憑證,不用附件

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金-城建稅

貸:其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加

次月收到銀行代扣的稅單時(shí)做,附件是銀行拿回來的稅單.

借:應(yīng)交稅金-城建稅

借:其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加

貸:銀行存款

附加稅怎么計(jì)算?

答:1、小規(guī)模納稅人.

(小規(guī)模納稅人)當(dāng)月銷售收入10000元,則你應(yīng)該繳納增值稅為[10000/(1+4%)]*4%=384.62元應(yīng)交的附加有城建稅和教育費(fèi)附加,由于你所處的地域不同,比例不同,假如城建稅稅率為5%,教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%,則你應(yīng)繳納的城建稅是384.62*5%=19.23元,教育費(fèi)附加是384.62*3%=11.54元

2、一般納稅人.

當(dāng)月銷售收入10000元,則你應(yīng)該繳納增值稅為[10000/(1+17%)]*17%=1452.99元(不考慮進(jìn)項(xiàng)稅,如果考慮進(jìn)項(xiàng)稅就再減去進(jìn)項(xiàng)稅才是應(yīng)該繳納增值稅),則你應(yīng)繳納的城建稅是1452.99*5%=72.65元,教育費(fèi)附加是1452.99*3%=43.59元

當(dāng)附加稅計(jì)算出來后才能計(jì)提每月應(yīng)該繳納的附加稅,不同稅費(fèi)的稅率也會(huì)不一樣,在計(jì)算的時(shí)候要加以劃分.以上的知識(shí)點(diǎn)大家都掌握了嗎.會(huì)計(jì)學(xué)堂每天持續(xù)更新海量會(huì)計(jì)知識(shí),幫助大家更好學(xué)習(xí).