;)
其他應付款社保在借方收不回來如何處理做分錄？
答：其他應付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領取的工資等。
通常情況下，該科目核算企業(yè)應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區(qū)內業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金；應付職工統(tǒng)籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。
首先，其他應付款的某個明細科目產生了借方余額，這個明細科目還是在其他應付款里，不會變成其他應收款科目里，是互不相干的。只是在資產負債表填報時才加進去。
其他應付款在借方，表示你多還款（對方欠你款，嚴格說已經成了其他應收款），在貸方表示你欠對方款。
因此，對于其他應付款社保在借方收不回來的情形，則可以這樣做分錄：
1、計提社保
借：管理費用/銷售費用等——社保（公司負擔）
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司負擔）
2、支付員工工資并代繳代扣個稅和社保
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保（個人負擔）
其他應付款——住房公積金（個人負擔）
其他應付款社保在借方收不回來，這下您會寫分錄了沒有？如果您還有疑問，需要訂購會計學堂的課程，我們有專門的課時講解這一知識點，趕緊來購買吧。
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
