郭老師 解答

2019-11-13 13:53

退給職工的，借銀行存款貸其他應付款，借其他應付款貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，借管理費用負數(shù)

阿妹 追問

2019-11-13 13:59

老師，退給職工的，銀行存款不是減少了么，不做 貸方的銀行存款分錄嗎？

郭老師 解答

2019-11-13 14:02

你退給職工，下月發(fā)工資的時候借管理費用貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款。

阿妹 追問

2019-11-13 14:07

那老師之前做的分錄：
退給職工的，借銀行存款貸其他應付款，借其他應付款貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，借管理費用負數(shù)
是什么意思呢？

郭老師 解答

2019-11-13 14:08

紅沖多交的
二級科目都是工資

阿妹 追問

2019-11-13 14:20

老師，這是紅沖單位多交部分是嗎？
退給你單位，借銀行存款貸，應付職工薪酬-社保
借管理費用，負數(shù)貸，應付職工薪酬負數(shù)
無論單位還是個人 ，現(xiàn)在退回社保差額，都是先做紅沖分錄，再做貸方銀行存款分錄是嗎？

阿妹 追問

2019-11-13 14:21

那單位紅沖后還要做貸方銀行存款的分錄嗎？有點亂了……

郭老師 解答

2019-11-13 14:23

退的是兩部分，一個是單位負擔的，一個是個人負擔的，
單位負擔的，第一個
個人負擔的退回是第二個，
然后你發(fā)工資的話我又給你寫了第三個。

阿妹 追問

2019-11-13 14:29

老師，
1.當時收到退的社保差額時，只做了
借 銀行存款～ 貸 應付職工薪酬～社保 其他應付款～社保 
沒做紅沖，現(xiàn)在補個紅沖分錄就可以是嗎？
2.退回員工的社保是單獨退的，發(fā)工資的時候沒有退社保，這該怎么處理呢？

郭老師 解答

2019-11-13 14:32

那你接著這個做，就可以借其他應付款貸銀行存款。

阿妹 追問

2019-11-13 14:34

老師，那不需要做紅沖分錄了嗎？

郭老師 解答

2019-11-13 14:38

應付職工薪酬，社保會有余額，你應該做一個借管理費用負數(shù)貸，應付職工薪酬，社保負數(shù)

阿妹 追問

2019-11-13 18:18

嗯額，老師，您說的社保有余額是指退給單位的部分吧？需要做紅沖分錄：
借管理費用～社保負數(shù) 貸應付職工薪酬～社保負數(shù)，
退給個人的不需要做紅沖是嗎？

郭老師 解答

2019-11-13 18:20

是的，退給個人的不需要了，你要紅沖，下月發(fā)下去還是要計提

阿妹 追問

2019-11-13 20:33

老師，現(xiàn)在不紅沖也就不需要計提了是吧？

郭老師 解答

2019-11-13 20:34

你好，是的。

阿妹 追問

2019-11-13 20:58

嗯額，老師，退給單位紅沖時需要怎么備注呢？
麻煩幫我看看我做的退給個人和退給單位的兩個分錄對嗎？如圖～

郭老師 解答

2019-11-13 21:00

第一個寫，退回多交的發(fā)放給職工。

郭老師 解答

2019-11-13 21:00

第二個紅沖多計提的社保。

阿妹 追問

2019-11-13 21:03

嗯額，老師，這樣就可以了是吧？
謝謝老師

郭老師 解答

2019-11-13 21:05

你好，是的。