小規(guī)模企業(yè)代開專票預(yù)繳稅款嗎

答:小規(guī)模納稅人(包括個(gè)體工商戶)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票,必須繳納相應(yīng)的增值稅及地稅局征收的附加稅費(fèi).增值稅在代開發(fā)票時(shí)預(yù)繳.

已經(jīng)預(yù)繳的稅款應(yīng)填寫在當(dāng)期申報(bào)表中"本期預(yù)繳稅額"欄目.發(fā)生退貨并開具了紅字發(fā)票的,其已經(jīng)預(yù)繳的稅款可抵減本期應(yīng)納稅額,也可以申請退稅.

小規(guī)模納稅人代開發(fā)票后的增值稅申報(bào)問題?

小規(guī)模納稅人代開發(fā)票后,,季度申報(bào)增值稅的時(shí)候需要申報(bào)收入,稅務(wù)代開的填寫到第二行,自己開的普票填寫到第三行,在第十三行"本期預(yù)繳稅款"中填列開票時(shí)扣繳的增值稅稅額,本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額為零.

應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人.試點(diǎn)納稅人應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請?jiān)鲋刀愐话慵{稅人資格認(rèn)定.

擴(kuò)展資料

增值稅對小規(guī)模納稅人采用簡易征收辦法,對小規(guī)模納稅人適用的稅率稱為征收率.

考慮到小規(guī)模納稅人經(jīng)營規(guī)模小,且會計(jì)核算不健全,難以按增值稅稅率計(jì)稅和使用增值稅專用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,因此實(shí)行按銷售額與征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的建議辦法.自2014年7月1日起,小規(guī)模納稅人增值稅征收率一律調(diào)整為3%.

小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),減按2%征收率征收增值稅.只能夠開具普通發(fā)票,不得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票.

小規(guī)模到稅局代開增值稅專用發(fā)票稅率是多少?

稅率是3%,增值稅不存在開普通發(fā)票就按照普通計(jì)算,開專用發(fā)票就存在專用計(jì)算辦法或者說開專票就要多交稅.也就是題主是小規(guī)模納稅人開專票還是開普票,增值稅方面都是按照征收率3%計(jì)稅.

小規(guī)模增值稅納稅人不存在給對方開專票了,自己就可以抵扣專票的說法.增值稅按照征收率計(jì)稅,相對于一般納稅人17%,11%,13%,11%,6%,0%五檔稅率.小規(guī)模納稅人按照征收率已經(jīng)是特殊考慮了,所以不管你開啥票你都不能抵扣進(jìn)項(xiàng).也就是你給別人開專票可以,別人可以抵扣3%.但是你自己不能抵扣.

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