金稅盤的服務(wù)費是普通發(fā)票能抵扣嗎

答:金稅盤維護費和金稅盤都可以全額抵扣,專票也不需要認證.

報銷金稅盤服務(wù)費時,登錄金蝶系統(tǒng)的憑證管理模塊,新增一個憑證,填寫摘要內(nèi)容

雙擊科目欄,選擇對應(yīng)的科目

金稅盤服務(wù)費是屬于管理費用,選擇對應(yīng)的二級科目

如果是現(xiàn)金支付的,則借管理費用,貸庫存現(xiàn)金

如果當(dāng)月需要用來抵扣增值稅,如需做一筆借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,借管理費用(借方紅字)沖銷管理費用

然后在國稅申報網(wǎng)增值稅納稅申報表中的附表四,填寫本期發(fā)生額和本期抵扣額

填寫完附表四后,接著填寫增值稅減免稅申報明細表,在減稅性質(zhì)代碼及名稱那一欄,選擇對應(yīng)的項目,并填寫本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額

最后填寫主表的第23欄與增值稅減免稅申報明細表的數(shù)需一致.申報后就直接抵扣了.

金稅盤服務(wù)費會計分錄

答:例如:支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費280元.

1、一般納稅人交服務(wù)費的分錄:

借:管理費用 280

貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 280

抵減增值稅應(yīng)納稅額時:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280

貸:管理費用 280

2、小規(guī)模納稅人交服務(wù)費的分錄

借:管理費用 280

貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 280

抵減增值稅應(yīng)納稅額時:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 280

貸:管理費用 280

首次購買的金稅盤和防偽稅控發(fā)票的技術(shù)服務(wù)費是全額抵扣的,不過前提是發(fā)票沒有認證過,認證了就不能抵扣了.

好了,以上就是關(guān)于金稅盤的服務(wù)費是普通發(fā)票能抵扣嗎的內(nèi)容了,到這里小編就講解完畢了,如果還有疑問,可以前往會計學(xué)堂的答疑中心提問,我們會送上最完善最專業(yè)的解答.