銷售方提紅字發(fā)票怎么記賬

銷售方根據(jù)紅字發(fā)票入賬，會計分錄：

借：銀行存款等（紅字）

   貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

       應(yīng)交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）

同時：

借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

紅字發(fā)票如何處理比較好？

1、如果購買方未抵扣且發(fā)票未入賬：

處理方式：銷售方收回發(fā)票全部聯(lián)次，在稅控系統(tǒng)中填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》），使用信息表編號開具對應(yīng)的紅票，紅票作為銷售方記賬憑證，無需交給購買方。

2、如果購買方未抵扣但已經(jīng)入賬

處理方式：已經(jīng)入賬無法收回發(fā)票全部聯(lián)次，由購買方在系統(tǒng)中填開《信息表》，選擇購買方-未抵扣，銷售方使用信息表編號紅票，開具后發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)交給購買方作為沖回成本的憑證，記賬聯(lián)作為銷售方憑證。

退貨收到紅字發(fā)票如何做賬？

借：xxxx （紅字）

貸：應(yīng)繳稅費---應(yīng)繳增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 （紅字）

再做：

借：庫存商品（紅字）

應(yīng)交稅金-進項稅額（紅字）

貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款（紅字）

收到貨款后，

借：銀行存款

貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款

針對紅字發(fā)票如何處理比較好的這一問題，文中已作出詳細的解答，關(guān)于上述內(nèi)容“銷售方根據(jù)紅字發(fā)票入賬？”不知道大家是否明白怎樣來做紅沖發(fā)票入賬，想要獲取更多財務(wù)會計知識，可以直接在線向我們聯(lián)系。