我公司系增值稅小規(guī)模納稅人，支付一筆境外費(fèi)用212萬元，并代扣代繳增值稅6萬元，賬務(wù)處理如下：
借：管理費(fèi)用 212萬元
貸：銀行存款 200萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 12萬元
代繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 6萬元
貸：銀行存款 6萬元
“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”、“簡易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。
你好，同學(xué)。 借 應(yīng)付賬款等 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅。 答
上月代扣代繳的一筆增值稅，下月發(fā)現(xiàn)是可以抵扣的，分錄如何做 答
1、確認(rèn)傭金費(fèi)用時(shí)： 借：銷售費(fèi)用-銷售傭金 貸：其他應(yīng)付款 2、支付傭金時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-傭金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅-代扣代繳附加稅 銀行存款 3、繳納代扣稅費(fèi)時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅-代扣代繳附加稅 貸：銀行存款 4、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 借：銷售費(fèi)用-銷售傭金(紅字) 答
代扣代繳增值稅具體是什么意思? 答
(1)借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè))(2)借：應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè)) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 銀行存款 (3)支付稅款時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 答
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