抵減多交稅額會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

1、如果屬于季度預(yù)繳所得稅多交了，下季度可以少交，年終匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

2、如果屬于年度多交的所得稅，可以向稅務(wù)局申請(qǐng)退稅。

(1)跨年度收到退回上年度所得稅,且該所得稅在上年度已抵減利潤(rùn)的：

借：銀行存款

貸：以前年度損益調(diào)整

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn):

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

(2)跨年度收到退回上年度所得稅,但該所得稅在上年度沒有抵減當(dāng)期損益的：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅

多交增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄?

不管何種原因造成的，實(shí)際繳納時(shí)都做：借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

做未交增值稅轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

如果預(yù)繳稅款業(yè)務(wù)：

借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金

貸：銀行存款

做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，扣除已交稅款則已。

如果是你誤操作造成的：

數(shù)額大，與稅管員協(xié)商，申請(qǐng)退稅。數(shù)額小，在次月抵減稅款。

次月做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，減去多繳的稅款就可

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅

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