海貝 追問

2021-03-30 10:13

就直接做這一步就可以了是嗎？
其他收益是什么科目？

李老師A 解答

2021-03-30 10:17

1、銷項(xiàng)部分
 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2、進(jìn)項(xiàng)部分

借：成本或者費(fèi)用科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款 

由于當(dāng)期產(chǎn)生了增值稅，期末通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)出

3、轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

海貝 追問

2021-03-30 10:20

1、銷項(xiàng)部分
 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2、進(jìn)項(xiàng)部分

借：成本或者費(fèi)用科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款 

由于當(dāng)期產(chǎn)生了增值稅，期末通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)出

3、轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
        貸：其他應(yīng)收益
老師，這樣寫是完整的賬務(wù)處理是嗎？

李老師A 解答

2021-03-30 10:23

你好，同學(xué)，是的，這是完整的。

海貝 追問

2021-03-30 10:24

那么這其他收益可以是哪個(gè)科目，營(yíng)業(yè)外收入、管理費(fèi)用？

李老師A 解答

2021-03-30 10:25

你有同學(xué)可以是營(yíng)業(yè)外收入。

海貝 追問

2021-03-30 10:26

這計(jì)入的營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)就偏高了，影響了企業(yè)所得稅是吧老師？

李老師A 解答

2021-03-30 10:28

你好，同學(xué)是的，最終影響企業(yè)所得稅。

海貝 追問

2021-03-30 10:33

那還不如不享受，享受了增值稅的抵減，又形成的其他收益來繳納 企業(yè)所得稅，是這個(gè)道理嗎?

李老師A 解答

2021-03-30 10:56

你好，同學(xué)，是這個(gè)意思。

海貝 追問

2021-03-30 11:05

好的，明白，謝謝老師！

李老師A 解答

2021-03-30 11:07

你好同學(xué)，麻煩給個(gè)好評(píng)，謝謝。