發(fā)票金額與支票金額不一致如何做賬？

2017-06-15 11:03 來源：網(wǎng)友分享
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發(fā)票有的是因為銷貨而出具的一種報帳的憑證，而支票是向供貨商出具的付款票證，支票是不可隨便開出的。

問：增值稅發(fā)票金額與支票金額不一致，比如發(fā)票金額是50160，實際收50000。那160元是否可作財務(wù)費用？

答：貴單位所說的應(yīng)該是想通過銷售折扣解決問題。銷售折扣也稱現(xiàn)金折扣，是指銷貨方在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)后，為了鼓勵購貨方及早償還貨款而協(xié)議許諾給購貨方的一種折扣優(yōu)待。如：10天內(nèi)付款，貨款折扣2%；20天內(nèi)付款，折扣1%；30天內(nèi)全價付款，這是一種融資性質(zhì)的理財費用，不得從銷售額中減除，折扣額應(yīng)作為“財務(wù)費用”處理。

問：實際應(yīng)開增值稅票金額是50160，但購貨方只給50000，我就按50000開票，其實是單價變低一點點，是否可以？

答：市場銷售產(chǎn)品時，討價還價現(xiàn)象普遍，銷售價不可能完全按照單位制定的價格銷售。有時為了市場份額等原因，銷售價格可能會在單位制定的實際價格上下浮動，因此貴單位這樣做沒有錯誤，可以按此開票收款。如果銷售價格明顯低于市場價格的，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)進(jìn)行調(diào)整。


增值稅發(fā)票
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