報銷增值稅專票金額少付怎么入賬?

發(fā)票金額跟實際支付金額不符，有2種賬務處理方法：

1、發(fā)票金額大于實際支付金額的，按實際支付金額入賬。如現(xiàn)金購買100元的辦公用品，發(fā)票金額為150元，則會計分錄是：

借：管理費用-辦公費 100

貸：現(xiàn)金 100

2、發(fā)票金額小于實際支付金額的，需要籌齊實際支付的發(fā)票數(shù)額才能入賬。

發(fā)票金額跟實際支付金額不符怎么處理?

1.實際付款比增值稅發(fā)票上的金額多，分錄如下：

借：庫存商品(原材料、管理費用等)

借：應交稅金-應交增值稅(進項稅)

借：預付賬款(應收賬款等)

貸：銀行存款

2..實際付款比增值稅發(fā)票上的金額少，分錄如下：

借：庫存商品(原材料、管理費用等)

借：應交稅金-應交增值稅(進項稅)

貸：銀行存款

貸：應付賬款

以上就是會計學堂小編整理的關于報銷增值稅專票金額少付怎么入賬的全部內容了，發(fā)票金額跟實際支付金額不符怎么處理?若仍有不懂的地方，可與窗口老會計取得聯(lián)系!