12月末已結(jié)賬多計費用怎么處理？

多記的管理費用，應該計入以前年度損益調(diào)整

借：xxxx（資產(chǎn)類或負債類科目）

貸：應交稅費---應交企業(yè)所得稅

以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配---未分派利潤

多記的管理費用，直接沖減即可。

借：管理費用        （負數(shù)或紅數(shù)）

貸：xxxx（資產(chǎn)類或負債類科目）        （負數(shù)或紅數(shù)）

上月多計提了營業(yè)費用怎么辦：

每月確定性都有計提營業(yè)X項費用，上月多計提不做賬戶處理，就是下月少計提的上月多計提的數(shù)額。如果每月不做少計提也可以，過不了所得稅匯算清繳時這一關做調(diào)贈金額。如果賬戶處理也可以，到年終結(jié)賬前，將原來計提發(fā)生科目及用紅水沖減填寫多計的金額。

如果2016年12月多計提已年結(jié)也是不做賬戶處理，當年所得稅匯算清繳時做調(diào)贈金額。2017年1月還是少計提的2016年12月多計提的數(shù)額，就體現(xiàn)當年所得稅匯算清繳時做調(diào)減金額。

以上就是12月末已結(jié)賬多計費用怎么處理的全部內(nèi)容，還是要通過以前年度損益來調(diào)整，如果還需要更多的財務知識，歡迎在窗口與會計學堂老會計們互動答疑。