上月留抵稅額賬務(wù)處理

如果上月有留抵稅款，本月在報(bào)稅時(shí)，和本月進(jìn)項(xiàng)稅相加作為本月進(jìn)項(xiàng)抵扣，無須做帳。

有留抵不用做帳務(wù)處理的，上月有留抵稅款，本月在報(bào)稅時(shí)，和本月進(jìn)項(xiàng)稅相加作為本月進(jìn)項(xiàng)抵扣。

本月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留底=本月應(yīng)納稅額稅 假如是100元

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅100

次月15日前申報(bào)繳納時(shí)

借：應(yīng)交稅金—未交增值稅100;貸：銀行存款100

上月留抵稅本月抵扣怎么沖賬

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅4、實(shí)際交納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅 貸：銀行存款

上月留抵稅額賬務(wù)處理，正確的處理，需要較好的學(xué)習(xí)方法，有關(guān)留抵稅額的問題還有不少，如果想要全盤掌握，就關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂，長期的學(xué)習(xí)，能讓你成為一個(gè)技術(shù)大拿。