在庫存現(xiàn)金限額內(nèi)是否可以坐支?

答:所謂坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用收入的現(xiàn)金直接支付自己的支出.

坐支現(xiàn)金是國家所不允許的,企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中收入的現(xiàn)金,應(yīng)在當(dāng)日就送存銀行.

為了加強(qiáng)銀行的監(jiān)督,企業(yè)在向銀行送存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)在解款單上注明款項(xiàng)的來源;

支取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)在現(xiàn)金支票上注明款項(xiàng)的用途.

對(duì)于那些違反現(xiàn)金管理制度所規(guī)定的款項(xiàng),銀行則有權(quán)拒絕支付.

總之,企業(yè)的貨幣資金,除了在規(guī)定限額以內(nèi)可以保存少量現(xiàn)金以外,其余的都必須存入銀行.企業(yè)的一切款項(xiàng),只有在規(guī)定范圍內(nèi)可以采用現(xiàn)金結(jié)算,其余都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算.

如何理解規(guī)定現(xiàn)金的庫存限額呢?

答:根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

企業(yè)日常零星開支所需要的庫存現(xiàn)金數(shù)額由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來核定.

一般不超過企業(yè)3~5天的日常零星開支的需要量;

庫存限額一經(jīng)核定,要求企業(yè)必須嚴(yán)格遵守,不能任意超出,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行.如若情況變化,企業(yè)需要增加或減少庫存限額的,應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng),由銀行核定.

規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍如下:

1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng).

2.支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和購買物資的款項(xiàng).

3.在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)(一般為1000元)以下的零星支付款項(xiàng).

4.確需現(xiàn)金支付的其他支出.

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