經(jīng)營現(xiàn)金流動比率計(jì)算公式是什么?

經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流動負(fù)債*100%

經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/負(fù)債總額*100%

前者可以衡量短期償債能力，后者可以衡量長期償債能力。

經(jīng)營現(xiàn)金流量比率不能低于50%。

經(jīng)營現(xiàn)金流量和營業(yè)現(xiàn)金流量有什么區(qū)別?

一、概念不同

1、營業(yè)現(xiàn)金流量：指投資項(xiàng)目投入使用后，其壽命周期內(nèi)由于生產(chǎn)經(jīng)營而帶來的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。

2、經(jīng)營現(xiàn)金流量：也叫現(xiàn)金流量指企業(yè)在一定會計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動(包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性項(xiàng)目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。

二、范圍不同

1、營業(yè)現(xiàn)金流量范圍只在投資活動內(nèi)

2、經(jīng)營現(xiàn)金流量范圍廣，包含經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性項(xiàng)目。

三、在現(xiàn)金流量表中的填制地方也不同

1、營業(yè)現(xiàn)金流量：指填寫在第二大項(xiàng)中“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”。

2、經(jīng)營現(xiàn)金流量：指現(xiàn)金流量表中的第一、二、三項(xiàng)中的現(xiàn)金流量相加的凈額。

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