出口退稅銷項稅額大于進項還要繳納增值稅嗎?

2018-01-16 10:40 來源：網(wǎng)友分享
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一般情況下出口退稅銷項稅額大于進項的時候一般還是要繳納增值稅的，具體相關(guān)介紹，點擊下文內(nèi)容進行參考學(xué)習(xí)吧。

出口退稅銷項稅額大于進項還要繳納增值稅嗎?

答:一般情況下是需要繳納增值稅的;

銷項稅減去進項稅就是應(yīng)交增值稅;

如果不按時繳納會產(chǎn)生滯納金和罰款的.

在沒有其他事項的前提下,進項稅額大于銷項稅額,則形成當(dāng)月"留抵",當(dāng)月不用交納增值稅;

當(dāng)進項稅額大于銷項稅額,賬務(wù)上也不用處理,等下月有銷項稅額時,自然就與留抵的進項相抵了.

出口退稅銷項稅額大于進項還要繳納增值稅嗎

出口退稅銷項大于進項怎么做賬?

答:比如,工業(yè)企業(yè)做賬如下:

出品貨物后:

借:應(yīng)收賬款

貸:商品銷售-出口銷售

進項稅轉(zhuǎn)出:

借:營業(yè)成本

貸:應(yīng)交稅金-進項稅轉(zhuǎn)出

如果你本月向退稅部門申報的是單證收齊的話,工業(yè)企業(yè)是按你的增值稅留抵來退的,因為你是銷項稅大于進項稅,本月沒有留抵,所以本月不存在退稅.

如果你在三個月內(nèi)把單證收齊再向退稅部門申報的話,就按你當(dāng)月的增值稅留抵來退,退稅額大于留抵的話,只退留抵?jǐn)?shù),小于留抵的話,全額退.

本文內(nèi)容就出口退稅銷項稅額大于進項還要不要繳納增值稅的相關(guān)問題到此結(jié)束,對此若還有不明白的地方歡迎向會計學(xué)堂的答疑老師提問,本文由會計學(xué)堂小編為大家提供參考.

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