進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出年底怎么處理?

答:如果進(jìn)項(xiàng)稅額期末有余額的話,最好是把余額轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里就可以了.

一般進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在期末都不會(huì)有余額的;

當(dāng)期期末要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里的,也只把增值稅所有稅額全部轉(zhuǎn)入未交增值稅科目后,才會(huì)知道當(dāng)月需要繳納多少增值稅.

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出年底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

答:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出年底結(jié)轉(zhuǎn):

年結(jié):年結(jié)需要看12月份增值稅是應(yīng)交還是留底.

留底:將銷項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額有借方余額,就是留底金額,為第二年的年初未抵扣數(shù).

應(yīng)交:將未交增值稅轉(zhuǎn)出后,再將銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn),結(jié)果是轉(zhuǎn)平,除應(yīng)交增值稅--未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.

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