企業(yè)所得稅計提是對的少交了怎么辦？

答：對于企業(yè)所得稅計提是對的少交了的這一情況，可以調(diào)賬，而不需要作納稅調(diào)增或者調(diào)減，不過，企業(yè)要記得早點去稅局補交，以免被罰滯納金。

企業(yè)所得稅實際是計提多了，沖回多計提的賬務(wù)處理是，

借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

貸：所得稅費用

企業(yè)所得稅實際計提少了，補計提的賬務(wù)處理是，

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

對于企業(yè)所得稅計提，其賬務(wù)處理如下：

1、按月或按季計提，

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、按季繳納所得稅，

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、次年5月31日前匯算清繳，應(yīng)補稅額（全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額），

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

4、繳納稅款，

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

5、補繳稅款損益調(diào)整，

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

對于企業(yè)所得稅計提是對的少交了怎麼辦？看完本篇文章相信您應(yīng)該知道了答案。同時，您也需要掌握企業(yè)所得稅計提的賬務(wù)處理。更多關(guān)于會計方面賬務(wù)處理，您可以關(guān)注會計學(xué)堂！