對(duì)方公司已注銷(xiāo),我方已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票,要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎

不論入沒(méi)入賬,將原發(fā)票復(fù)印三張,一張?zhí)鎿Q原發(fā)票,一張?zhí)鎿Q原抵扣聯(lián),一張做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理:(假如總額11700元)

替換原發(fā)票,如果在本月入賬:(必須的,否則無(wú)法說(shuō)明認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的來(lái)源

借:原材料10000

應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額1700,

貸:銀行存款(或其他)11700

調(diào)整該復(fù)印件入賬分錄,做進(jìn)項(xiàng)調(diào)整,(目的沖銷(xiāo)已印證進(jìn)項(xiàng),保持連貫性)

借:原材料-10000

應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-1700,記賬時(shí)記貸方

貸:其付賬款款--X公司-11700

收到正確發(fā)票

借:原材料10000

應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額1700,

貸:其付賬款款--X公司11700

收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后還可以作廢嗎?

當(dāng)月開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票對(duì)方已認(rèn)證的情況下,不可以作廢.

按照相關(guān)規(guī)定可得,發(fā)票作廢條件如下所示:

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月;

2、銷(xiāo)售方未抄稅并且未記賬;

3、購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符".

已認(rèn)證的發(fā)票如果沒(méi)有符合以上條件,則不可以作廢.

對(duì)方公司已注銷(xiāo),我方已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票,要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎?通過(guò)上文小編老師講解的相關(guān)資料,其實(shí)大家應(yīng)該都清楚公司還有發(fā)票認(rèn)證沒(méi)有抵扣的話,那么在增值稅發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅是可以通過(guò)轉(zhuǎn)出處理的.具體的應(yīng)交稅金的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和其他應(yīng)付賬開(kāi)么記錄的,更多相關(guān)的資料請(qǐng)你們來(lái)本網(wǎng)站進(jìn)行學(xué)習(xí).