金稅盤服務(wù)費(fèi)全額抵扣分錄

稅控盤服務(wù)費(fèi)全額抵扣分錄:

借:管理費(fèi)用

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

全額抵減增值稅時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:管理費(fèi)用

增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi)),可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價(jià)格主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.

增值稅抵扣流程怎么操作?

1、從銷售方或提供方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)上注明的增值稅稅額;

2、從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅額;

3、從境外單位或者個(gè)人購(gòu)進(jìn)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),為稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額.

【注意】納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票.資料不全的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣.

金稅盤服務(wù)費(fèi)全額抵扣分錄怎么處理?整體上來(lái)說(shuō),其實(shí)企業(yè)金稅盤的技術(shù)服務(wù)費(fèi)用是可以全額抵扣的,相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄則是通過(guò)管理費(fèi)用的科目進(jìn)行處理的;其次如果你們對(duì)此金稅盤的稅款還有什么其他的問(wèn)題需要咨詢,這里有很多相關(guān)的資料是可以免費(fèi)學(xué)習(xí)的,歡迎你們來(lái)本網(wǎng)站上搜索相關(guān)資料學(xué)習(xí).