本期有銷項無進項報怎么填寫?

和平常一樣填寫即可,只要是國家允許的設(shè)備抵扣稅款,進項在附表2填寫,最后在增值稅主申報表"進項稅額"一欄填寫,最后自動在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國家允許抵扣的設(shè)備,以后正式生產(chǎn)有銷售額(銷項稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進項上按認證的進項發(fā)票上注明的稅額填寫.

正常進行納稅申報啊,沒有銷項,就零申報,有進項,如果增值稅專用發(fā)票認證過了,就申報作進項留抵,留待下個月繼續(xù)抵扣,如果沒有進行增值稅專用發(fā)票認證,就在下個月進行認證,一并抵扣就行.

進項稅和銷項稅是針對"增值稅"的,本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應(yīng)交增值稅.

應(yīng)交增值稅=(銷項稅額-進項稅額)*增值稅稅率

其他的應(yīng)交稅金有其各自的計算方法.

企業(yè)銷項稅額在借貸方怎么處理?

1、如銷項稅上期留抵+當月進項稅(也就是余額在貸方)

借:應(yīng)交稅費(或應(yīng)交稅金)

貸:銀行存款

2、如銷項稅上月留抵+當月進項稅(也就是余額在借方)

就不用做分錄了

抵扣的是稅額,也就是說一般納稅人購進貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)時,以支付或負擔的稅款為進項稅額,這部分進項稅額也就是銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)產(chǎn)生的銷項稅額,也就是常說的"您的銷項稅額就是購買者的進項稅額".

綜上所述,只有一般納稅人才涉及進項稅額的抵扣問題,小規(guī)模不涉及進項稅額抵扣問題.

本期有銷項無進項報怎么填寫?綜合以上內(nèi)容所述,其實按照小編老師匯總的相關(guān)資料介紹,企業(yè)本期如果有銷項稅額存在,沒有進項稅額的話;那么會計處理上則是通過留抵稅額的科目進行記錄的;相關(guān)的留抵稅款的數(shù)額在增值稅報表填寫資料在上文中都有提及,希望你們都可以來本網(wǎng)站上試試.