收到進賬發(fā)票沖紅怎么做賬?

對申請開具紅字發(fā)票的,其進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)憑稅務(wù)機關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出,應(yīng)填入"紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額"欄中,請勿憑開具的紅字發(fā)票進行進項稅額轉(zhuǎn)出.

1.收到紅字票

借:原材料(紅字)

借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:應(yīng)付帳款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借:原材料

借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)付帳款

銷貨方開具紅字發(fā)票的情況

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認(rèn)證,發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi)),具體情況如下:

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料.

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規(guī)定進行處理外,銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機關(guān)備案.

收到進賬發(fā)票沖紅怎么做賬?綜合以上內(nèi)容所述,其實我們都知道企業(yè)通過紅字發(fā)票來沖銷進賬發(fā)票的,在進項稅額上的處理是通過稅務(wù)局開具的通知單處理,不能通過紅字發(fā)票通知單來處理的,如果你們還想學(xué)習(xí)更多相關(guān)的資料,小編老師建議你們是可以來本網(wǎng)站上同會計老師進行搜索學(xué)習(xí)的.